税务部门内部控制自我评估报告

（模板）

按照通知要求开展了2019年度内部控制自我评估工作。现将我局各部门自我评估情况及重点内部风险防控计划报告如下：

二、内控内生化情况

（一）内生化措施的实施情况

本级开发的

应用软件名称

设置的内部控制

措施种类

实现的

环节数量

实施效果

职责分工控制

10

r全部有效□部分有效□无效

不相容岗位（职责）分离控制

4

r全部有效□部分有效□无效

授权审批控制

6

r全部有效□部分有效□无效

流程控制

5

r全部有效□部分有效□无效

公开运行控制

4

r全部有效□部分有效□无效

痕迹记录控制

1

r全部有效□部分有效□无效

其他控制措施

1

r全部有效□部分有效□无效

……

注。“实现的环节数量”以实现的具体业务环节分别计算，如行政处罚的发起人和审批人不为同一人、纳税人定期定额核定的发起人和审批人不为同一人的，计数2次。

（二）本年度内生化的风险防控措施

本级开发的

应用软件名称

风险防控

措施种类

实现的

环节数量

实施效果

无

事前预警

□全部有效

□部分有效

□无效

事中阻断

□全部有效

□部分有效

□无效

事后筛查

□全部有效

□部分有效

□无效

……

（三）内控内生化成果展示情况

功能

具备展示条件的

应用软件（个）

已实现展示的应用软件（个）

展示效果

在应用软件展示

0

0

□好

□一般

□不理想

向内控平台推送

0

0

r好

□一般

□不理想

注：本表中“应用软件”指本级开发的应用软件

（四）内控内生化建议的响应情况

问题及建议来源

反映数

处置数

完善数

下级单位反映的信息系统内控内生化问题及建议

0

内控管理部门提出的本信息系统内控内生化建议

0

注。“处置数”包含对所提出内生化问题及建议的回复、采纳等情况，“完善数”指针对提出的内控内生化问题或建议，已在年度内对相关软件中进行完善，解决相关问题或设置内控内生化环节。

三、内部重大风险防控情况

（一）本地区存在的内部重大风险

在内部风险防控工作中，以风险防控为核心，以岗责明确、流程规范为基础，通过对表面和深层次风险点的查找，并积极实施预防和控制，从根本上解决职责不清、工作监督不到位、等问题，达到了风险防范、规范执法的目的。2019年，未发现有内部重大执法风险

（二）内部重大风险防控情况（包括防控的手段、效果和经验等）

1.明确职责。从税收风险的角度来来明确职责，一是按事分岗，实现工作思路和工作方法由管户向管税源信息、管事的转变；而是人机结合，充分利用内控平台，实现过程控制；三是强化岗位衔接，明确业务的发起人、各环节承办人、各层次的风险监督人。

2.环节流畅。区局建立了“数据采集-发布预警指标-案头分析评估-核实情况-风险点消除-结果反馈及评价考核”的管理流程。

3.制衡有效。围绕税收执法责任的落实建立健全内部制约机制。通过岗位分工协作，达到有风险的事项有人处理，管理上的漏洞有人解决、上一环节工作落实不到位有人监督，化被动为主动，建立制衡有效的税收风险防范运行机制，达到动态防范的效果。