2020企业资产控制制度原则17条

第一条资产的保管与帐簿的记载，应由不同人员分别负责。

第二条资产的保管，应明确指派人员负责，以免责任混淆。

第三条有形资产应加防护，以免私自或不当使用。

第四条应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。

第五条各项支出的核决与支付，应分责办理。

第六条应尽可能以支票支付，支票的签发与保管，皆应有严密的控制。

第七条已签章的付款支票，不得由该支票签章人，或核决人领取或寄交。