长春平安纸业公司2-5-1在被审计单位整体层面了解内部控制

了解和评价整体层面内部控制汇总表

被审计单位：项目：编制：日期：

1.整体层面内部控制要素

整体层面内部控制要素控制环境被审计单位的风险评估与财务报告相关的信息系统与沟通对控制的监督2.了解整体层面内部控制

根据对整体层面内部控制的了解，记录如下：

（1）是否委托其他服务机构执行主要业务活动。如果被审计单位使用其他服务机构，将对审计计划产生哪些影响。（2）是否制定了相关的政策和程序以保持适当的职责分工。这些政策和程序是否合理。

（3）自前次审计后，被审计单位的整体层面内部控制是否发生重大变化。如果已发生变化，将对审计计划产生哪些影响。

（4）是否识别出非常规交易或重大事项。如果已识别出非常规交易或重大事项，将对审计计划产生哪些影响。（5）在了解整体层面内部控制过程中是否进一步识别出其他风险。如果已识别出其他风险，将对审计计划产生哪些影响。

3.信息技术一般控制采用的系统应用软件应用系统的名称计算机运作环境来源初次安装日期是否进行了解。索引号：财务报表截止日/期间：复核：日期：

初次安装后对信息系统进行的任何重大修改、开发与维护

应用系统拟于将来实施的重大修改、开发与维护计划修改修改日期

本年度对信息系统进行的重大修改、开发与维护及其影响4.在整体层面了解内部控制的结论控制要素控制环境识别的缺陷是否属重大缺陷（是/否）索引号列入与管理层沟通事项（是/否）列入与治理层沟通事项（是/否）被审计单位的风险评估控制活动与财务报告相关的信息系统与沟通对控制的监督[注：表明内部控制存在重大缺陷的情形可能包括：注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现；控制环境薄弱、存在高层管理人员舞弊迹象（无论涉及金额大小）等]

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了解和评价控制环境

被审计单位：项目：了解和评价控制环境编制：日期：编制说明：

一、对诚信和道德价值观念的沟通与落实序号控制目标被审计单位的控制实施的风险评估程序询问观察检查结论存在的缺陷索引号：财务报表截止日/期间：复核：日期：