邮政储蓄银行网点审计创新方案

为充分发挥内部审计的重要作用，成立县支行审计小组，对邮政储蓄内部控制管理和各项经营活动进行有效监督和评价。实行定期和不定期审计检查工作，明确审计重点、整合现有稽查资源、优化内控管理体制和环境、健全和完善激励约束措施，并不断改进和创新审计方法，把握本质问题从而降低风险隐患，特制订邮政储蓄银行网点审计创新实施方案。

一、审计检查方式

分为例行全面检查和不定期随机抽取突击检查两种，随机突击检查又分为必查项目和选查项目两种。

二、时间

安排

在每季度完成一次所有银行网点审计检查的原则基础上，时间灵活机动，并注意做好准备期间的保密工作。

三、审计准备工作

一是成立县支行内部审计小组，由一把手领导任组长，分管领导任副组长，挑选政治素质高、业务技术精、审计经验丰富的人员担任组员。

制订内部审计小组的工作宗旨和规章制度，最终目的就是从根源上防微杜渐、杜绝职务犯罪，根据审计结果加强分析研究，减少制度、技术上的漏洞，从而治病救人，追求卓越。

在管理体制上，审计小组成员保持相对的独立性，仅受内部审计小组组长和副组长的领导，对县支行负责、审计结果只对内部审计小组汇报，不受其他任何部门领导和干涉，这是保证银行网点审计质量的首要条件。

二是加强审计人员培训，不断强化审计队伍的内控质量意识、提高整体审计素质和水平，确保审计队伍的相对稳定。

利用宣传栏、专题会、演讲，以及“走出去”、“请进来”方式举办培训班，积极树立审计人员的合规化意识，系统学习相关的法律、法规知识，以及各岗位职责，以及审计、会计、业务、计算机、统计等相关专业知识，在邮政储蓄银行内部形成良好的合规化文化氛围，提高审计人员的质量意识、责任意识和风险意识。