仓储保管环节常见内控风险与应对措施

仓储保管环节内部控制分析

1.存在问题

（1）入库验收不规范

物资采购完成之后，需要验收入库，但部分仓储人员的验收流于形式，未能严格按照采购单认真审核物资情况，很容易导致虚假采购和套用资金问题。对到货物资验收工作不重视，很难保证物资质量，进而对企业生产造成不利影响。部分仓储人员在确认验收无误后，未能及时登记入库，或入库信息不够准确，物资分类管理不到位，都会导致相关账目的混乱。

（2）仓储保管职责不明确

仓储保管人员的职责划分不够明确，相关分工不够合理，就会导致库存物资挪用，甚至发生被盗问题。仓储保管工作中还存在保管方式不当问题，对库存物资管理监督不够严密，进而导致物资存储过程中发生损坏，就会导致企业经营成本的增加。

（3）出库管理不严格

物资出库管理不严格，相关领用手续不完善，可能导致库存物资的流失，进而造成物资成本增加，影响企业经营效益。对于一些存在安全风险的物资管理，如果未能有效进行出库管理，甚至会引发严重的安全事故。

（4）仓储盘点制度不健全

当前，部分企业仓储保管工作中，缺乏有效的仓储盘点制度，盘点方式不合理，对库存盘盈、盘亏、变质及毁损等问题不能及时发现，并有效解决，使得库存物资与入库清单存在差异，且无法追究责任，进而造成企业资产的流失。

（5）处置责任不明确