在2024全县成本预算绩效管理工作推进会上的讲话

同志们：

成本预算绩效管理是预算绩效管理改革的“硬骨头”，对约束党政机关厉行节约反对浪费、化解财政收支矛盾具有重要意义。今天，我们在这里召开全县成本预算绩效管理工作推进会，主要任务是深入贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署，总结前一阶段工作，分析存在的问题，部署下一阶段任务，推动我县成本预算绩效管理工作取得新成效。下面，我讲几点意见。

一、总结过去，发扬成绩，切实增强做好成本预算绩效管理工作的信心和决心

**县坚持将成本预算绩效管理覆盖全部县直单位，实现成本预算绩效管理对预算管理全过程的控制，切实发挥成本预算绩效管理的结果应用，不断提高财政资源配置效率和资金使用效益。

（一）推动成本效益并重理念“全覆盖”，解决预算绩效管理“轻成本”难题。为避免预算安排中“干事不计成本”、项目成本不够细化等问题，**县深化成本预算绩效管理改革，着重在部门单位中树立“成本和效益并重”理念。突出成本管理“前端控制”作用。要求预算单位全部项目支出均设置成本指标，并将成本指标作为一级指标，引导部门单位增强成本意识。健全完善项目事前绩效评估机制，将成本效益评价作为事前评估的重要因素，分析论证成本构成和测算依据，实现投入成本与产出和效益相匹配。鼓励单位在项目提报时，分析不同投入规模下产生的效益对比，选择适应当前形势的“最优解”。如在**县环卫设施及大功率移动排涝泵车项目事前绩效评估中，分析购置深度洗扫车与普通洗扫车的投入与效果对比，并与全县清扫面积结合，合理确定深度洗扫车与普通洗扫车的购置数量，通过合理核减洗扫车数量并对现有车辆进行维修，节约资金370万元。在教育城域网信息中心改造项目中，因项目单位未制定项目具体实施方案，成本测算理由不充分，投入经济性不够合理等原因，评估结论为不予支持。对未开展成本效益分析的项目不予入库，为预算绩效管理“把关守口”。促进项目成本构成由“主观”到“量化”。聚焦部门申请项目成本不具体、不够量化问题，压实部门单位成本预算绩效管理主体责任，要求在预算编制中全面完整反映项目各项支出构成，每个项目成本构成不得少于2条，明确每项工作任务的工作量和单位成本，确保项目申报之初逐项量化成本构成，明确财政资金投向，确保财政投入与产出相匹配。推进成本预算绩效管理由“点”到“面”。在2023年选择部分试点单位开展项目成本效益分析的基础上，2023年印发《**县财政局关于全面实施成本预算绩效管理的实施方案》，在全部县级预算部门、单位全面开展成本预算绩效管理，每个部门单位至少选择1个项目开展成本效益分析，不断完善成本预算绩效分析指标、标准和方法，进一步突出成本效益。