某某公司内部控制体系建设发展规划

某某公司

内部控制建设发展规划

按照财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会颁发的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引的要求，根据某某文件要求制定本发展规划。

一、

内控建设目标

短期目标。识别经营风险，建立内控制度，建成较完善的内控体系，保证企业经营管理合法合规。

中期目标：保证资产安全、财务报告及相关信息真实完整长期目标：提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

二、

内控工作指导思想

以公司发展战略为指导，立足生产经营实际，以源头治理和过程控制为核心，以防范风险和提高效率为重点，对现有管理制度、职责分工和业务流程进行全面梳理，力求促进各项管理工作实现程序化、规范化、制度化、标准化，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，增强抵御风险的能力，实现经济资源的高效配置，为实现公司战略发展目标提供合理保证。

三、

内控工作现状评估

公司现有比较完善的某某管理体系，但其关注点为产品质量，不是合法合规、资产安全与财务报告。企业经营管理的合法合规性、资产安全、财务报告的真实完整情况缺少系统和专业评价，经营过程中的风险尚未被系统识别和控制，经营效率和效果均有待提高，亟需建立完善的内控体系，以保证企业健康稳定发展。

四、

内控工作方式基本框架

鉴于公司没有设置专职的内控部门，也没有设置内部控制审计部门，所以按总部进度要求在短时间内建立内控体系有很大难度。经公司领导决策，决定在内控建设阶段聘请内控专业咨询公司，协助公司实施内控体系建设。公司成立内控建设领导小组和工作小组，与咨询公司项目组一起完成内控体系建设。内控体系建设的主体在公司，咨询公司人员仅负责内控专业知识的培训和具体业务指导。内控制度由公司负责具体业务的管理部门编写。内部控制评价和内部控制审计工作计划聘请第三方机构协助实施。公司已决定招聘一名内控专员专职从事内控建设与实施工作，根据企业发展情况，公司将在必要时建立内控专职部门负责内控工作。

五、内控工作阶段设计及各阶段具体任务

内控建设计划分三个阶段进行：第一阶段：调研诊断。

主要任务是内部控制基础调研，获得调研发现，对内部控制环境进行评价，通过诊断确定风险及关键控制点，提出改进建议。

第二阶段。制度建设。

根据第一阶段识别确定的风险及改进建议，理顺现有制度体系，修订或新增制度，明确职责与权限，以满足风险可控的目标，完成风险数据库与权限指引表的建立。

第三阶段。制度实施与改进。

将第二阶段建立的制度落实到具体业务工作中，制度实施一段时间后，评价制度是否已落地。通过第二阶段编制的内控制度的实施，评价第一阶段发现的风险是否已达到可控状态。对制度实施过程出现的问题，进行研究整改，最终达到风险有效识别与控制的内控建设目标。

某某公司

20xx年x月x日

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中国****集团公司内部控制体系建设实施方案

为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。

一、集团公司内部控制体系建设的基本情况