审计局财政收支情况工作报告

根据《审计法》和《*市市级预算审查监督条例》规定，市审计局组织力量对20*年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，主要审计了市财政部门具体组织市级预算收支情况、市地税系统税收征管情况、市国库办理预算资金收纳拨付情况，以及市教育局等12个市直部门的财政财务收支情况，并就教育资金、农业资金、残疾人就业保障金、住房公积金、热源管网建设费等专项资金管理使用情况进行了专项审计和审计调查。现将有关情况报告如下：

一、预算执行和其他财政收支审计的基本情况

20*年市级收入预算完成459750万元，占调整预算的106.13%，同口径增长19.5%。市级当年实际支出完成456323万元，占调整后预算的91.38%，较上年增长8.39%。结转下年支出43*4万元，占调整后预算的8.62%，较上年下降10%。20*年市级一般预算总收入（包括当年预算收入、上级补助收入、县区净上解收入、上年结转收入及调入资金）共计666578万元，较上年增长7.83%。一般预算总支出（包括结转下年支出、上解中央支出、调出资金、增设预算周转金等）共计665998万元，较上年增长7.83%。收支相抵，市级财政累计净结余580万元。

总的看，20*年度*市预算执行情况是好的，完成了市十三届人代会第二次会议批准的年度预算任务。

二、预算执行和其他财政收支审计查出的主要问题

（一）市级财政预算管理方面的问题

1.市疾病预防控制中心应缴未缴预算收入计1296万元。20*年度该单位将收取的预防接种劳务费、卫生检测费、预防性体检费，共计1786万元存入单位帐户，并只将部分收费491万元集中缴入财政，余款1296万元未上缴纳入预算管理。

2.市财政局在安排20*年初预算时，有部分资金没有批复落实到具体部门和项目。抽审的2个业务处年初都有预留预算资金，影响了预算资金分配的透明度，预算管理也不规范。一是该局农业处年初将全市统一安排补助县区的7800万元，仅落实到项目，未落实到单位，占年初预算农业资金总安排的45.35%。该部分资金实际执行中分配到县（市）区6570万元，分配到市直单位1230万元;二是该局社保处年初预留专项公用指标5315万元，占当年安排公用支出总数的58%。该预留资金实际执行中安排市属各医院4223万元，用于自然灾害救济165万元，安排市直部门补助927万元。

3.政府采购预算编制规模偏小。市财政局自20*年开始编制政府采购预算。年初安排政府采购支出预算941万元，年度预算执行中，实际完成政府采购支出25580万元。年度预算执行数为年初预算数的27倍。

4.市财政局以“国有企业计划亏损补贴”名义违规办理退库1200万元，且审批部分支出不规范。20*年度市财政局安排1200万元以“国有商业企业计划亏损补贴”退库形式拨入市财政局商业处“副食品风险基金”帐户，主要用于县（市）区项目支出等。从该帐户当年度支出情况看，20*年度由该帐户批拨资金761万元。其中491万元资金不规范。如个别县区财政局申请菜篮子工程建设补助90万元、50万元，在没有考察论证的情况下，实际批复30万元、25万元。

（二）部门预算支出定额及其执行情况的问题

1.部门间年人均公用经费支出水平存在差距。一是预算安排存在差距。抽审9个单位年人均公用经费预算平均为3.57万元，其中最高单位是最低单位的2.29倍。二是实际支出水平差距较大。9个单位人均实际支出平均为5.51万元，其中最高单位是最低单位的4.23倍。