征稽处单位职责、机构、岗位设置管理规定、制度

6、对未领导批准同意的开支，原则上由经办人自己承担，无领导审核签字的单据不予报销。因特殊情况为解决工作方面问题造成的先开支后报告，由处领导酌情处理。

7、处财务实行“一支笔”管理，一切财务开支必须经过处主管财务领导审批，处主管财务领导不在家的情况下，由处主管财务领导委托其他副处长代理审批职权，但重大开支必须经处长办公会议研究后决定。

三十九、会计机构内部稽核和钱帐分管制度

1、为了保证会计资料的合法性、合理性、准确性，防止会计核算工作上的差错，会计机构会计内部建立稽核制度。

2、由会计机构负责人或会计主管人员指定专人专职或兼职，对本单位的会计凭证、由簿、报表及其它的会计资料进行审核，包括在经济业务入帐前，根据预算、帐簿、报表及其规定，审核财务收支、财务收发等经济业务的会计凭证是否合理、合法、准确。在经济业务入帐后，复核会计凭证、帐簿、报表等，纠正差错，审查记录无篡改。

3、凡涉及货币奖金和财物的收付，结算及其登记的任何一项工作，规定由二人或二人以上分工掌管。加强工作人员间的互相核对，互相牵制，防止差错，及时纠正差错。即钱帐分管、出纳员不得兼稽核员、记录员、档案保管员。

四十、票证管理制度

1、票证必须由专人妥善保管，不得遗失，差错。领用发放票证必须严格办理领用手续，避免票证丢失、短缺。

2、各级征稽机关就建立“票证登记簿”，登记各种票证的领娶发放（使用）及结存数量。

3、各类票证按月盘点，实存票证数必须与票证登记簿结存数相符。如发现帐物不符、帐证不符，应立即查明原因，上报各级领导处理。