老干局财务收支做法和体会
2012年10月13日至16日,根据《审计法》第十六条规定和2012年全区审计工作计划安排,我局在开展对中共区委老干部工作局2005年1月至2012年9月财务收支审计中,在审前调查和与被审计单位人员谈话交流、了解情况等方面工作认真细致、方法处理得当,审计取得了较好的成效。
一、主要做法
(一)与区老干局领导职工谈话交流,了解有关情况,确定审计方向和目标。审计组进点后首先分别与区老干局领导职工进行谈话交流,了解被审计单位领导职务分工、资金来源、收支管理等有关情况,确定审计的内容重点和先后顺序。首先,综合考虑了区老干局的基本情况、部门职责和单位内部控制制度等情况;其次,对区老干局财务管理状况、会计核算情况以及财务收支数据进行了解分析,确定了审计方向和目标。
(二)结合审前调查了解情况,实施重点审计。针对审前调查所掌握的情况,审计组决定在审计区老干局财务收支真实性、合法性的同时,确定将非税收入收缴管理、银行存款、库存现金、往来款等事项作为审计重点。随后,审核相关财务资料,审查非税收入是否及时足额上缴,银行存款是否账实相符,库存现金是否符合规定,往来是否长期挂账,有无在往来中列收列支。
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