内部控制牵头部门

范文一：加强部门内部控制管理加强部门内部控制管理

—写在海虹腾飞之际

2011年是海虹新工业园正式大规模生产的一年，是盐湖海虹正式有部分产品纳入海虹营销体系的一年。是陈董事长的纵向发展战略正式拉开战线，是海虹重现扎实基础、酝酿腾飞的一年。这一年对销售部门来说，也许是重新拓展市场，为盐湖海虹发泡剂大规模投入市场打好基础的。对生产部门来说，也许是磨合人员设备，为更大规模的生产打好基础。对于我们采购部来说，就是对外加强行业间的横向合作，对内加强内部管理控制，为更大规模的采购任务打好基础。今天本人作为采购部的一员，就采购部的内部控制管理，发表一些浅见。

年初开始公司就多次以会议，文件等形式，组织制定公司及各部分的各项规章制度，体现公司对内部控制的重视。内部控制是现代企业管理的一项重点工作任务，是企业为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规有效遵循、规避生产经营风险，由企业管理层及其员工共同实施的一个管理过程。而物资采购环节又是企业实施内部控制管理工作的重点，因为采购直接关系到生产的质量，关系到企业的成本和利润，是企业实现低成本，高效益的重要环节。

那么，如何才能通过加强内部控制管理工作的有效实施，来提高采购工作的管理水平呢。

要通过加强内部控制管理工作的有效实施，来提高采购工作的管理水平要遵循四个方面的具要求，即：正确认识、制度保障、程序合理、执行有效。只有做到这些，才能真正达到通过加强内部控制管理来提高企业采购管理水平的目的。

一、正确认识，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的前提。

从公司管理层到具体的采购部每一名员工对采购内部控制管理工作的重要性有个正确的认识，是保证内部控制管理工作顺利开展和取得成效的前提。采购部员工要以高度的责任感，认真履行岗位职责，服从服务于采购工作的内部控制管理要求。也就是说，企业的一切管理工作，应遵循内部控制管理要求;企业的一切决策，应统驭在完善的内部控制体系之下;企业的一切活动，都不能游离于内部控制管理之外。这既是完善现代企业管理的要求，更是全面提升企业经营管理水平的需要。

二、制度保障，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的基础。

建立完善的物资采购内部控制管理制度，既是满足提高采购管理水平的需要，也是完善现代企业制度的需要，同时更是全面提升企业经营管理水平的需要;建立完善的内部控制制度体系，通过内部控制管理制度来规范和管理采购程序和标准，并开展定期的评价和维护，必将为采购管理水平的提高、确保资金的安全完整、有效抵御和控制经营风险、实现经营管理目标等几个方面提供有力的保障。按公司要求，采购部组织制定了《采购部岗位描述》、《合格供应商资格认定程序》《原材物料采购付款程序》《原材物料采购入库程序》《原材物料采购申请程序》《月度材料采购计划编制程序》等相关程序文件。

三、程序合理，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的重点。

内部控制管理工作其实质是强化企业的过程管理和流程管理，因此制定严密合理的采购业务管控程序就是提高采购管理水平的重点。包括采购计划方案的编制审定、供应商的选择与价格确定、合同签订与管理、物资验收入库、采购付款与往来核对、采购业务的分析与考核等管控节点。程序的制定，一方面按照公司相关文件要求，另一方面积极与相关部门（物流、仓管、营销等）协调商量，根

据公司实际情况制定。

四、执行有效，是加强内部控制管理，提高采购管理水平的关键。