公司现金收支管理办法范文

一、“现金收支旬报表”上的收支金额，是指由企业财务部汇入各部门银行账户内的金额，支出金额则仅指各部门的费用。各部门应支付一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入的金额中支付。

二、各单位的可控制费用统一每月月底前由财务部根据下月份各单位的费用概算一次性（必要时得分次）汇入各部门的账户内备支。

三、各部门的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用。企业内收回的应收账款（包括现金及支票），其收回的应收账款应依账款管理办法的规定，悉数寄回企业财务部。

四、“现金收支旬报表”的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日（每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐项编妥，连同费用科目的正式收据或凭单呈部门主管签核后限时转送财务部；第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。

五、“现金收支旬报表”上的编号是就费用的笔项而言，采用每月一次连续编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底，次月1日再行重新编号。

六、“现金收支旬报表”上科目栏中的类别，依所发生的各项费用及其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下。

（一）销售费用。凡属营业人员（包括营业主任及外务人员）所发生的费用。

（二）服务费用。凡属服务人员（包括服务主任及服务人员）所发生的费用。