内部稽核制度(范例a)

第一条本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况，促进工作的效率，特制定本规则。第二条本规则所称稽核人员，系指稽核室稽核人员而言。第三条稽核人员掌理的职务如下：

（一）遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项。

（二）经营管理，各项业务及成本控制等的应行检核事项。

（三）生财器具、各项设备及有关采购等的管理、使用、保养等的检核事项。

（四）有关特殊案件的调查审议事项。

（五）有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事项。

（六）其他交办事项。第四条稽核人员发现有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查，如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理。

（一）业务执行偏差。

（二）人事未尽协调。

（三）违纪行为，而情节轻微者。

（四）管教有欠允当。第五条稽核人员发现有下列事项者，应列举事实，以书面通知各主管单位改进。

（一）有关各项制度执行时发生困难或缺点事项。

（二）有关业务、教育训练、纪律、管教改进事项。

（三）有关员工生活及福利改善事项。第六条稽核人员发现有下列事项者，应列举事实随时建议，以书面呈报总经理，交由主管单位处理。

（一）表现良好的各职员工。

（二）违法、违规案件。

（三）行为影响本公司的名誉。