医疗保险个人账户研究

摘要。本文在文献研究的基础上，系统介绍了医疗保险个人账户的产生背景及其设立及运行情况。分析了目前医疗保险个人账户运行现状，针对是否应该取消医疗保险的争论，本文认为取消个人账户并不是最佳的选择。目前，最重要的是完善改进个人账户，从而促进城镇职工医疗保险的有效运行。

关键词：医疗保险；个人账户；社会统筹

一、医疗保险个人账户的设立

1.医疗保险个人账户的产生背景医疗保险个人账户，最早产生于新加坡。20世纪80年代初，新加坡政府进行了医疗保险制度的改革，主要是针对医疗费用上涨和医疗效率低下等问题，核心是建立起以医疗储蓄计划为主的医疗保障体系，通过强制储蓄，为参保个人设立专门账户，专款专用于支付自己（部分地方可为本人近亲属）的医疗费用。其目的主要有两个：一是抑制对医疗服务的过度利用，主要方式是通过强化个人义务，也即分担责任；二是提高应对重大疾病或未来疾病风险的能力，主要是通过强制储蓄累计账户基金，增强支付能力。新加坡建立医疗保险个人账户后，产生了积极的影响，多个国家开始效仿，相继结合本国实际情况，建立起医疗保险个人账户。但由于社会经济环境、医疗服务市场等因素的不同，各国对个人账户的应用存在诸多差异，其实际作用和影响并不完全相同。

2.我国医疗保险个人账户的设立1994年，我国“统账结合”的城镇职工医疗保险体制改革在九江和镇江两市启动。1998年，国务院发布了《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，决定对城镇职工的医疗保险进行变革，改变传统模式，实行社会统筹和个人账户相结合。个人缴纳的基本医疗保险费，全部计入个人账户，实账运行，企业缴纳的作为统筹基金。其中，个人账户借鉴了新加坡方案，起付标准以下的医疗费用，从个人账户中直接支付，账户不足则由个人支付。我国医疗保险个人账户的建立同样基于两大目的：一是个人要为自己的医疗承担部分责任，即自己从月工资中拿出一部分费用，明确在医疗保障中的义务和责任；二是明确规定，个人账户的累计资金归个人所有，强化医疗消费行为的自我约束，防范道德风险，提高医疗资源的使用效率。中国“统账结合”的模式实践至今，主要有两种方式。（1）“通道式”模式镇江医保是“通道式”的典型代表。该模式个人账户、个人自付和社会统筹资金分别发挥作用，按照规定的顺序承担不同部分的医疗费用，其中，个人账户用来支付最低段的医疗费用。（2）“版块式”模式目前我国大多数城市的城镇职工医疗保险采用“版块式”的模式。该模式对个人账户的使用范围进行了界定，划分了“功能区”即用于支付门诊费用，而社会统筹基金主要支付起付线以上的住院费用和少数几种门诊慢性病费用。

二、个人账户的目标与功能