区国家税务局内控机制建设经验材料

雨湖区局借鉴风险控制理论，率先在全省县（市、区）局一级国税系统探索从加强内部管理控制入手，健全和完善内控机制，通过清理职权、公开亮权、科学分权、规范用权、制度控权等措施，将税收执法及行政管理的所有权力纳入部门内控机制建设范围，使内控预防实现了由零散向系统、由间断向持续、由被动向主动、由事后向事前事中的转变和提升，从而规范了两权运行，推进了廉政建设，促进了税收事业健康发展。

一、把握三个重点，构建科学的权力配置机制

（一）分类梳理明职权。按照“定岗、定责、定人”的原则，分领导班子、税收业务部门和行政管理部门三个层面，从税收执法权的11个环节和行政管理权的6个环节入手认真进行梳理。在梳理过程中，我们着力抓住三个重点，一是将办公室、人事、征管、法规等部门列为重点部门；二是将领导干部、拥有审批权的科室负责人、税收管理员、固定资产管理人员、政府采购人员等人员列为重点人员；三是将干部任免程序、政府采购流程、税收优惠审批、定额核定审批、税务行政处罚等列为重点环节，进行全面梳理，共清理职权527项，并逐一制定权力运行流程图，实现了权力、职责、人员、岗位一一对应。

（二）分类排查找风险。采取自己找、群众帮、领导点、民主评和组织审等方式，拓展排查广度和深度。一是围绕税收执法权，由政策法规科牵头，税收业务部门配合，对行政审批、税务登记、资格认定、票证管理、金税运行、行政收费、税额核定、行政处罚、纳税服务等行政行为中存在的廉政风险进行全面梳理排查，登记备案。二是围绕领导决策权，由监察室牵头，办公室、人事教育科配合，对党组议事、民主决策过程中潜在的廉政风险进行排查，提交党组民主审议。三是围绕人事管理权，由人事教育科牵头，机关党委办、监察室配合，对干部任用、工资管理、奖励惩戒等环节进行排查，梳理出潜在的各类廉政风险。四是围绕财务管理权，由办公室牵头，监察室、信息中心配合，对经费收支、政府采购、基建工程、固定资产管理各环节的廉政风险进行清理排查，登记造册。五是围绕事务管理权，由办公室牵头，对公务接待、会务管理、车辆管理等环节存在的廉政风险进行排查，梳理归类。通过认真排查，查找出风险源（点）771个。