公司机关经费管理制度方案

编者按：本文主要从实行经费支出“两级一支笔”审批制度；奖金类费用的发放归口管理，规范操作程序；实行经费预算管理的办法；职教培训活动集中管理，规范运作；电话费用管理；外出学习考察费；坚持车辆集中管理、努力降低运行费用；经费管理的责任部门；会计工作实行规范化管理；监督检查；本办法自2010年**月**日起实施，未尽事项由计划财务部负责解释进行讲述。其中，主要包括：季度考核奖、单项奖、各种补贴补助、预算的内容和原则、预算的编制、预算执行的分析、预算的审批、预算的调整、预算的考核、固定电话、手机话费、备用金借款、外来原始票据的要求、自制报销单的填写要求、报销时间要求、差旅标准、规范招待费、会议费支出等，具体材料请详见：

为加强公司经费管理，特制定本规定如下：

一、实行经费支出“两级一支笔”审批制度

1、部室负责人及其所属部室员工发生的费用，由所在部室行政负责人审批，计入部室包干经费；

2、公司副总师以上领导发生的费用，由公司领导审批，计入相应包干经费；

3、办理例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出，由经办部室分管领导审核后，报公司总经理批准，方可办理借款与报销，归集计入特殊事项，定期予以通报。

二、奖金类费用的发放归口管理，规范操作程序

1、季度考核奖。机关各部室、各独立核算单位的季度考核奖，应按照要求履行考核程序，经公司领导批准后，计划财务部负责拨付，计入各单位部门的工资费用；

2、单项奖。机关部室及供应、销售、机修、设备中心等独立核算单位的单项奖励，由单位部门提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责拨付，计入各单位工资性费用；

3、各种补贴补助。由部室提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付，计入部室工资性费用；

4、政府部门、社团、企业给予的奖励款或返还款，由主管单位提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付。

三、实行经费预算管理的办法

1、预算的内容和原则。重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自主权，充分调动各部室的积极性、主动性。

2、预算的编制。实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。

3、预算的审批。年度经费预算由总经理批准。预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理；预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。