商行经济资产调配与管理思索

１商业银行与商业银行资产

商业银行作为金融企业，通过进行金融产品经营和面向社会提供的金融服务，实现自身的利润。我国的商业银行制度是以国有股份制商业银行为主体的综合性银行制度，银行经营的范围包括面向社会的公共存款吸收、贷款发放和金融服务的提供。在我国商业银行本身在中国人民银行的管理下，独立开展业务，以实现利润最大化为目的参与市场竞争，为社会主义市场经济服务。我国现代商业银行逐步进行并完成了公司制和股份制改革，逐渐形成现代企业制度，以适应社会主义市场经济制度对银行业的基本要求。银行的经济资产主要由现金、信用资产和金融市场的各种有价证券和票据组成。现金部分主要包括自持现金、法定准备金和跨行存款组成。自持资金指商业银行拥有的，可以随时调拨的，可以自行管理的各种法定货币的总和。自持资金是进行银行日常经济往来所需要的资金，主要维持银行自身日常存款支付业务和各种成本费用支出。法定准备金是根据中央银行规定将全部存款中的固定比例上交中央银行管理作为支付储户对付存款需求的部分。根据我国相关法规要求，超过存款准备金率要求的部分也需要存放于中央银行的有关账户中进行集中统一管理。跨行存款主要指不同商业银行为完成相互之间的结算和支付业务在各自账户中保存的现金。跨行存款是现代市场经济进行企业之间远期结算支付业务对现代商业银行相关制度安排的要求，是维持远期付款和承兑、结算业务的重要金融保障措施。信用资产是银行信贷行为产生的借贷资产。信用资产的质量依赖于借贷企业的信用状况和抵押品状况，具有很大的风险但也是银行利润的主要来源。各种有价证券或票据是商业银行通过自身在金融市场上的经营行为和办理贴现金融业务而形成的各种虚拟资本的总和，伴随我国银行经营管理体制改革进程，各大商业银行已经纷纷上市，吸纳市场投资。

２商业银行的经济资产管理

商业银行的资产管理主要受到三种管理理论的指导，并形成了相应的管理模式，形成了商业银行经济资产管理的基本形式。商业银行的传统资产管理理论为自偿理论。自偿理论认为企业应当保持自己资金的流动性，使银行本身拥有充足的现金进行支付业务。基于该理论，银行应当采取的管理模式是优化自己的贷款结构，对自偿性、生产性贷款加以倾斜，保证银行能够进行及时的货币回笼以稳定流动性。在现实经济资产管理中，该理论的指导意义在于银行进行信贷资产管理是应当优化信贷资产结构，坚持贷款审查的合理性和严谨性，防止大量不良信贷资产的存在。伴随现代市场经济发展和金融法规的建设，我国金融市场经营行为已经逐渐规范化，金融资产运营过程中的违约行为已经得到相关法律的逐步制约。因此我国商业银行正在逐渐接受转移理论，认为在保证流动性充裕的前提下，可以将一部分货币资金进行远期投资，使银行能够在远期获得更大的市场份额。在该理论的指导下，银行逐渐形成次级准备管理模式。次级准备管理模式是通过进行一部分资产的远期贴现或金融投资形成次级金融资产。在银行流动性充裕时，将次级资产作为银行拓展市场份额的远期投资。当银行流动性短缺时，可通过金融市场将次级准备变现，从而实现流动性补充。