内部评级法思想与商业银行危机管理的运用

为提高国内商业银行的风险管理能力，银监会不断推进实施新巴塞尔（以下简称《新资本协议》）协议。2008年9月《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》等5个监管规章的发布，标志着中国实施新资本协议规制工作取得了突破性进展，为确保新资本协议在2010年～2013年如期实施奠定了基础。内部评级法（internalratings—basedapproach，irb）是新资本协议最重要的制度创新，是保证新资本协议按期成功实施的关键。内部评级法的实施能够提高监管资本要求的风险敏感度，从而有效促使商业银行降低所持资产的风险.增强整个银行体系的安全性与稳定性。

一、内部评级法的基本思想

内部评级法包括初级法和高级法，采用内部评级法计算银行最低资本要求时需要四个基本参数：违约概率（probabilityofdefault，pd）、违约损失率（1ossgivendefault，lgd）、违约风险暴露（exposureatdefault，ead）和有效期限（effectivematurity，m）。初级法仅要求银行根据内部数据对不同类别的风险暴露计算违约概率，其余的参数由监管部门给定；而高级法要求银行利用内部数据和信用评级模型测算上述四个参数并代入给定的公式计算监管资本。内部评级方法对每一类风险暴露都考虑了以下三个方面：

（一）风险参数量化

风险参数量化是指商业银行估计内部评级法风险参数的过程，是内部评级法的技术核心。对于非零售风险暴露，实施初级法的商业银行应估计违约概率；实施高级法的商业银行应估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。

（二）风险权重函数

内部评级法根据风险权重函数将风险参数转化成为商业银行计算风险加权资产的风险权重。对每一类风险暴露，风险权重函数都是通过一个精确、连续的函数给出的，其含义是违约时单位风险暴露的损失率，表明某项资产对总风险加权资产的边际贡献，可以简单表示为rw=f（pd，lgd，m）；计算资产组合层面的风险权重时还要考虑资产问的相关系数r。可以看出，风险权重rw与违约概率pd、违约损失率lgd等参数正相关，不同的风险参数将产生不同的风险权重。

（三）最低实施要求

为保证资本计提的充分性，新资本协议对实施内部评级法提出了一系列最低要求，包括：建立以计量模型为基础的风险评级系统，具备一套完整的评级标准，并证明其使用的标准涵盖了所有与借款人风险分析相关的因素；实现信用风险的有效细分，对于每一等级客户，都要单独测算其pd等基本的信用风险指标；确保信用风险评级的完整性；建立独立的风险评级或评审机制，通过完善的风险评级流程和组织结构来保证评级的独立性；科学测算违约概率pd；收集数据和建立信息系统；使用内部评级；内部检查；信息披露等。

二、内部评级法在国内银行风险管理中的应用情况

目前，国内银行普遍加快了内部评级法的研究，一些大型银行已积极投入内部评级体系的开发工作，但是开发建设内部评级体系还面临不少约束。

（一）基础数据不够完备，相关数据积累不足