科研事业单位资金管理策略

一、科研事业单位资金运动特点

（一）资金来源多渠道

既有来源于经营活动的资金，也有来自于各类科研经费拨款的资金。科研经费通常强调“专款专用”，尤其是来源于同级财政的科研经费，由于在零余额账户内拨付及使用，虽然拨款的计划性较强，有利于进行资金使用的规划，但与来源于经营活动的资金不同，资金的使用受到严格的限制，不宜作为流动性和资金安全库存的补充。

（二）资金“季节性波动”显著

非同级财政拨付的科研性资金，通常在每年年末集中拨付，科研项目的开支，对于全年资金的占用量较大、占用时间较长，给资金的流动和筹措带来较大压力。

（三）资金管理存在多重目标

受资金来源影响，“事业性”资金管理侧重于合规性，强调符合财政资金的管理要求及科研项目管理的经费使用要求；而“经营性”资金管理更侧重于流动性，并逐步趋向企业营运资金管理的理念。

（四）资金管理是多因素作用下的非平衡系统

资金管理，从存量控制上，应当更加注重安全性，对大额的偿付做好提前筹划，对可能出现的现金盈余，寻找合适的增值渠道；在流量管理上，着重兼顾流动性，结合业务活动的开展，统筹安排流出，根据资金需求和资金使用成本，合理筹划资金筹措渠道。由于资金管理是基于流动性、安全性、收益性及资金成本等多种管理，并兼顾业务流转以及渠道管理，各因素间存在协同性，因此资金管理是复杂的多因素影响下的非平衡系统。

（五）资金单体管理