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民营企业营运资金管理问题研究

摘要:营运资金作为企业最具活力的资产,就像血液对于人体,其重要作用不言而喻,与企业的生存和发展息息相关,如果企业营运资金管理出现问题,很容易使企业面临巨大的困境。一个企业能否正常的运转下去,很大程度上取决于资金管理的好坏,文章以中小民营企业为研究对象,具有很强的代表性。希望借助于中小民营企业的营运资金管理的研究,以期达到以下目的:通过对中小民营企业营运资金管理的全面分析,较彻底的发现中小民营企业营运资金管理方面存在的问题及产生这些问题的原因;针对发现的问题,借鉴国内外先进的营运资金管理理论和经验,对如何改善和加强中小民营企业营运资金管理提出合理化建议和意见,同时,希望通过该文章的论述,对国内中小企业营运资金管理提供一些宝贵的经验和借鉴。

关键词:中小民营企业;营运资金管理

一、中小民营企业营运资金概述

营运资金(workingcapital)也叫做营运资本,是流动资产所占用的资金,营运资金管理理论把营运资金区分为广义和狭义两种概念,广义的营运资金是指公司投放在流动资产上的资金总额,主要包括现金、银行存款、应收款项、其他有价证券、其他货币资金、预付账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金在数量上等于流动资产扣除流动负债的差额,企业要保持可持续发展,需要保持适量的营运资金,以满足日常交易及日常周转的需要,一旦营运资金运转出现问题,则整个公司的生产经营便会出现困境,营运资金管理作为财务管理中最重要也是最核心的内容,某个公司管理水平的高低可以在很大程度上用营运资金管理的效率和水平来衡量,所以,营运资金在公司正常运转起到了举足轻重的作用。

二、中小民营企业营运资金管理存在的问题

(一)中小民营企业资金管理水平低、管理意识欠缺、变动随意性大中小民营企业的投资主体是个人,股东群体也是管理群体,家族式的裙带管理模式的氛围,猎头管理人员难以融合。因没有科学相互制约的管理体制,大股东个人说了算,简单地认为资金管理只需一个能识字的亲属来管钱就好,资金的开支只凭大股东的个人意识决定,随意变动性太大。从现代化的企业管理体制及公司治理结构来看,此类企业即使净利润爆赚,存活率估计也难逃一年。


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