交通运输部门内部控制现状及对策

一、交通运输部门加强内部控制的重要意义

交通运输部门经济活动主要包括预算、收支、政府采购、资产、项目建设、招投标、债务、筹融资、经济合同管理等等，这些活动开展的各环节都存有一定风险。单位根据各自情况，建立健全内部控制制度，明确程序与职责，防范风险，提高资金使用效益，保证单位经济活动合法合规、资产安全完整、财务信息真实准确，提高公共服务的效率和效果。

（一）保障国家财政资金的安全和完整。由于交通运输部门的性质，资金多为财政拨款，如何管好用好财政资金，减少或防止个人贪污、非法侵占国有资产，必须建立和有效实施内部控制制度，使单位的经济活动按照制度有章可循，规范各类收支行为，确保收入及时入账，合理支出，避免经济活动的随意性，造成国有资产流失，从源头上保障财政资金的安全完整。

（二）强化预算执行。预算标准管理是交通运输部门管理的核心内容，它贯穿于单位整个业务活动。新预算法的实施，各单位对预算的管理非常重视，但重视不代表就能很好的执行。建立完备完善的内控管理制度，可以在预算执行过程中强化其执行力，对预算指标的落实起到很好的贯彻作用，增强预算的约束性，提高预算资金的使用效益，从而保证资金的使用效率，促进各预算目标的顺利达成。

（三）提升资产管理水平。实现交通运输部门各单位的合理理财，其首要前提是强调单位对其资产的管理。建立健全内部控制制度，可使单位在资产管理工作中有章可循，使单位资产的采购、使用、报废等情况全面纳入单位控制，便于及时调整资产配置，实现资源的优化。夯实资产管理信息系统数据基础，着力解决行政事业单位国有资产管理中存在的底数不清、账实不符、闲置浪费、违规使用、违规处置等突出问题，堵塞国有资产管理漏洞，推进国有资产管理制度化、透明化、规范化运行，实现资产管理与预算管理、财务管理有机结合。

（四）促进单位内部审计工作顺利开展。内部审计作为内部控制的一个重要组成部分，是对本单位经济活动合法性、真实性进行的审查和评价。现在一般由社会中介机构进行内部审计，中介机构的审计意见更加客观，但如果想真正发挥内审的作用，就必须将它放在90economic&tradeupdate管理创新内部控制之中，在对内部控制进行补充的同时，内控制度也使内审工作的权威性得以保障。完善的内控制度，必然使内部审计及时发现行政事业单位管理纰漏，并发挥出更重要的作用。

二、交通运输部门内部控制的现状分析

（一）内部控制意识亟待加强。良好的内部控制意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。许多单位的主要领导缺乏对内部控制知识的基本了解，没有认识到内部控制制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制，也没有意识到管理者和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责，认为内控制度其实就是针对财务部门的，与其他部门无关；有的单位管理人员认为内部控制根本不可能和单位整个管理制度挂钩，它只是一种管理的姿态而已。这种认识的滋生直接变成推行内控制度的羁绊，使单位内控管理步履维艰；有的单位在制定相关制度、规范时存应付心理，不主动深入讨论、解决一些现实问题，造成内控管理薄弱，内部控制制度印在纸上、挂在墙上、说在嘴上、落实不到行动上。