普惠金融制度下农业发展的制度

[摘要]我国是农业大国，种植业和养殖业收入是农户收入的主要来源之一。但是农业是弱质产业，面临着巨大的自然风险和不可避免的市场风险。我国农业保险发展面临的主要困难包括农业保险立法缺位、保险公司经营农业保险难以为继、农民对农业保险的有效需求不足或是需求无法满足、缺乏政府有效的引导和扶持，这就需要财政资金给予扶持。构建农业保险法律体系，完善农业保险补贴政策，加大税收优惠力度，加强财政和金融的政策协调，建立巨灾风险专项基金，发挥财政对农业保险的监督与管理作用。特别是农业保险补贴是市场经济和开放经济条件下政府支持和保护农业的有力工具，有利于构建中国普惠金融体系。

[关键词]农业保险;公共财政;农业保险补贴;普惠金融体系

一、我国农业保险发展面临的主要困难

（一）我国农业保险立法缺位

从各国农业保险发展的历程来看都是立法先行。我国自1980年恢复保险业务以来，农业保险没有得到较好的发展的原因之一就是没有专门的农业保险法律或者相关的农业保险法规和条例。农业保险的立法思想散见于《中华人民共和国农业法》、《中华人民共和国保险法》等法律条文中。1993年《农业法》第31条规定“国家鼓励和扶持对农业保险事业的发展。”1995年《保险法》第149条规定“国家支持发展为农业生产服务的保险事业，农业保险由法律、行政法规另行规定。”2007年，《政策性农业保险条例》被列入国务院2007年立法计划，由保险业监督管理委员会负责起草。但是由于种种原因尚未出台，我国农业保险立法始终处于缺位状态。目前，农业保险发展主要依靠各地的政府文件，诸多问题的解决措施缺乏法律保障，农业保险健康发展面临挑战。

（二）保险公司经营农业保险难以为继

农业的生产周期比较长，承受着自然风险、市场风险等多种风险，投资回报率低，这些都表明了农业的“弱质”属性。农业是自然再生产和经济再生产相互交织的产业，受自然风险的影响巨大，并且这些风险具有区域性、伴生性和系统性，使保险公司经营农业保险面临着较高风险。另外，我国农业保险的投保区域有限，农户比较分散，这使得保险公司无法按照大数定律来确定农业保险费率。而且一旦发生农业巨灾，则涉及千千万万农户、数亿元的损失，保险公司数年利润可能不及一次亏损，经营农业保险的积极性受挫。

（三）农民对农业保险的有效需求不足或是需求无法满足

首先，农业保险的高风险和高赔付率使得保险公司的农险业务经常面临亏损，这使得保险公司对其设计较高的保险费率，而农民的收入有限，高费率使得大部分农民无法承担。其次，我国的农业保险发展还处于初级阶段，开发设计的险种有限、控制较严、操作复杂、赔偿偏低，使广大农户很难按照自己的需要选择险种。

（四）缺乏政府有效的引导和扶持

在农业保险的改革和发展过程中，自2004年以来，中央连续七个一号文件对农业保险的发展都有重要论述，但是具体落实情况远远没有达到人们的预期水平。