证券公司财务集中管理初探

一、我国证券公司财务集中管理现状

目前，我国的证券营业部佣金下降幅度较大，同质化竞争严重，已经属于过度竞争，因此出现的问题也比较多：财务集中后，一个财务人员同时管理多家营业部，而且只在总部办公，不到营业部去，财务人员的工资福利待遇由营业部划账承担，各营业部承担相应成本；营业部财务集中后，基本上只有一个兼职出纳；营业部财务集中管理后，在大额资金划转，客户保证金对账管理等内控管理上比较薄弱。具体情况如下：

1.财务集中管理脱离证券公司经营实际。财务核算中心原本是为了集中处理账务，提供有效信息，但是由于财务核算中心的核心人员，只具备财务核算和账务处理的专业知识，缺乏在营业部的实际工作经验，对运营流程和业务实质认识浅薄，只能通过表面账目信息进行处理。由于财务核算脱离了业务运营状况，致使财务集中管理工作严重脱离了经营实际。因此，在开展财务集中管理工作过程中，营业部的财务核算风险极为突出。