审计管理制度

内部审计管理办法

第一章总则

1.总则

1.1目的：

为了加强公司经营管理、提高经济效益，充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化、规范化，根据国家审计法规并结合本公司实际情况，制定本制度。

1.2内部审计是对公司及所属各部门内部控制的健全、有效，会计及相关信息的真实、合法，资产的安全、完整，经营的合规性以及经营绩效等进行检查、监督和评价。内部审计的目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行，促进公司改善经营管理，提高经济效益，实现组织目标。第三条

第二章审计机构和人员

第四条公司设置审计监察部作为专门的内部审计机构，审计监察部配备专职审计人员从事内部审计工作。审计对总经理负责，在总经理的指导和监督下独立开展审计工作，并向总经理汇报工作。

第五条内审人员应具有良好的职业道德，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公，具有相关的专业知识和技能，能够胜任内部审计工作。第六条内审人员必须按照审计程序开展工作，对审计事项严守秘密，未经批准不得公开。

第七条内审人员依法行使职权，在符合国家法律法规的前提下，根据公司的规章制度开展审计工作，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章内部审计的职责

第八条内部审计的职责

1、拟定公司内部审计管理制度、年度审计计划；

2、审计大额采购项目；

3、审计和监督与财务收支相关的经济活动、会计账务处理、成本核算等；

4、审计财务计划的执行和决算情况；

5、审计公司资产的使用、管理及保值、增值情况；

6、审计公司的经济合同、协议，并参与经济合同、协议的会签；

7、审计公司领导离任的经济责任；

8、审计组织纪检工作中设计经济问题的查实；

9、负责组织对公司及子公司的内部控制制度和流程的完整性、合理性及实

施的有效性进行检查和评估；

10、其他审计事项。