东兴小学内部控制制度

东兴小学内部控制制度

第一条为了进一步提高我校学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政

风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》以及《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和相关规定，结合我校实际，特制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指我校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

第三条本内部控制的目标。合理保证我校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高服务效率和效果，为我校教育教学工作正常开展奠定基础。

第四条校长对本校内部控制的建立健全和有效实施负责。

第五条建立学校内部控制组织机构的。为切实做好我校内部控制工作，我校成立内部控制工作领导组，统筹、协调本校内部控制工作。

组长：魏怀升

副组长：贺立进石福多

成员：刘兴民刘志红王彦俊王定丽陶静

内部控制工作领导组设办公室，魏怀升校长负责牵头、组织我校具体的内部控制工作。

第六条学校预算业务管理制度。

1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。

2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。

3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。

-1-

4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。

第七条财务收支业务管理制度。㈠学校正常经费的管理控制1、学校收入管理

（1）收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。

（2）学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。

（3）学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。

（4）学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户。（5）学校公用经费、营养餐经费、寄宿生补助经费由总务处杞兴学老师管理，为确保发票的真实性，学校实行物品采购2人验收制度，购买物品（300元以上）必须两人及以上人员参与，买回后立即组织验收，并交由使用人保管。月末由工会组织账务审核小组审核。上级各种奖励经费由工会管理，学校成立工会小组账务审核组。

2、学校支出管理

（1）支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。（2）学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。

（3）根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。（4）支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。（5）注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

3、学校合理设置岗位（校长：魏怀升；会计：刘志红；审核：魏怀升）

-2-