中国商业银行的各类监管指标及内部管理指标总结大全

《商业银行风险监管核心指标》

商业银行风险监管核心指标一览表

一：风险水平

（一）流动性风险

1.流动性比例：大于等于25%2.核心负债依存度：大于等于60%3.流动性缺口率：大于等于-10%

（二）信用风险

4.不良资产率：小于等于4%4.1不良贷款率：小于等于5%5.单一集团客户授信集中度：小于等于15%5.1单一客户贷款集中度：小于等于10%6.全部关联度小于等于50%

（三）市场风险

7.累计外汇敞口头寸比例：小于等于20%8.利率风险敏感度

（四）操作风险9.操作风险损失率

（五）风险迁徙正常类贷款10.正常贷款迁徙率10.1正常类贷款迁徙率10.2关注类贷款迁徙率不良贷款

11.不良贷款迁徙率11.1次级贷款迁徙率11.2可疑贷款迁徙率

（六）风险抵补盈利能力

12.成本收入比：小于等于35%13.资产利润率：大于等于0.6%14.资本利润率：大于等于11%准备金充足程度

15.资产损失准备充足率：大于100%15.1贷款准备充足率：大于100%资本充足程度

16.资本充足率：大于等于8%16.1核心资本充足率：大于等于6%《商业银行风险监管核心指标》口径说明

一、风险水平

（一）流动性风险

1、流动性比例

本指标分别计算本币及外币口径数据。计算公式。

流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%指标释义：

流动性资产包括。现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。

流动性负债包括。活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。

2、核心负债依存度

本指标分别计算本币和外币口径数据。计算公式。

核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%指标释义：

核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。

总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。

3、流动性缺口率

本指标计算本外币口径数据。计算公式：流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%指标释义：

流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。

（二）信用风险

4、不良资产率

本指标计算本外币口径数据。计算公式。

不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%指标释义：

信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会（简称银监会，下同）另行制定。

4.1不良贷款率

本指标计算本外币口径数据。计算公式。

不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%指标释义：

贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》（银发[2001]416号）及《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[2003]22号）文件）及相关法规要求执行。