中国农业银行内部控制基本规定

安源实业股份有限公司内部控制基本规定

（经公司第四届董事会第五次会议审议通过）

第一章总则··············································································································2第二章组织管理······································································································3第三章内部控制的框架··························································································4第四章内部控制的内容和方法··············································································6第五章内部控制实施······························································································7第六章内部控制的检查和披露··············································································8第七章附则··············································································································9

第一章总则

第一条为了推动公司建立健全内部控制，保障业务、管理

体系安全稳健运行，防范和化解各类风险，提高经营效益和效率，促进公司健康可持续发展，制定本规定。

第二条本规定所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制：

（一）遵循国家法律法规和有关监管要求，保证企业经营管理合法、合规与合理；

（二）保障资产的安全完整；

（三）提高公司经营的效率和效果，提升公司质量，增强公司风险控制能力，增加对公司股东的回报；

（四）确保公司财务报告及管理信息以及对外信息披露的真实、准确、完整和公平；

（五）促进企业实现发展战略。第三条公司建立和实施内部控制，应当遵循以下基本原则：

（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。

（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、监事会、经理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。

（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

（四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。

（五）制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。