销售与收款内部控制的局限性及货款回收对策

xx有限公司

销售与收款内部控制制度

第一章目的

第一条为加强xx有限公司（以下简称“公司”）销售与收款业务的内部控制，预防销售与收款过程中的各种弊端，提高销售与收款业务的质量，规范公司销售相关业务的处理程序，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范－基本规范（试行）》等法律法规，制定本制度。

第二条

建立公司销售与收款管理制度应达到以下基本目标：

1、建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现；

2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行；

3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整；

4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。

第二章职责权限

第三条销售部的职责权限：

1、负责编制销售收入计划、处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。

2、负责审核销售发货单据是否齐全，办理发货的具体事宜。

3、负责客户资信状况和档案管理工作。

4、负责应收账款收回工作。

5、负责销售合同副本分册归档，编制详细的销售台账。

第四条财务部的职责权限：

1、负责合同审核、监督销售收入计划的执行情况。