商业银行操作风险的现状与对策[范文模版]

商业银行操作风险的现状与对策

内容摘要。商业银行操作风险主要源于内部管理不善、有章不循、违规操作、人为失误、系统故障及外部事件等原因。此外，制度上的疏漏、道德风险、越权交易、内部人作案、外部不法分子欺诈等也经常引发操作风险。研究商业银行操作风险的具体表现形式，对于做好防范工作具有重要的意义。

关键词：商业银行操作风险风险防范

一、操作风险的定义

关于什么是操作风险，理论上有三种不同的观点：第一种是除了信用风险、市场风险以外的所有风险，都可以成为操作风险。第二种是只有在金融机构营运部门有关的风险才是操作风险。第三种是介于两者之间即巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。通俗地讲，就是银行因办理业务或内部管理出了差错，需要对客户做出补偿或赔偿；以及由于内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、恐怖袭击等原因导致损失的银行风险，被统称为操作风险。商业银行操作风险与市场风险和信用风险相比较，其特征是：覆盖范围广，成险概率高，人为因素大。通过分析近年国内外发生的银行大要案，十案九违章，当事人违规操作是导致案件发生的关键。

二、商业银行操作风险现状

从现实情况来看，国内外银行所发生的一系列重大案件都是与操作风险有关。虽然国内银行在防范操作风险方面作了大量的工作，但由于受认识上的误区，发展滞后等因素的影响，目前国内银行在操作风险的控制上仍存在一定的缺陷，直接制约着操作风险管理机制的建立和完善。

（一）治理结构缺陷及内部控制不力导致对经营管理层监督不足

目前，由于国有商业银行股权结构单一，国家作为所有者，并未明确由哪一个部门来具体行使国有银行的所有者代表职能，即使国有银行在形式上建立起完整的公司治理结构，但只要单一的国有产权继续存在，本应行使所有者监督职能的董事会仍然没有动力对经营管理层进行监督，这种所有者监督的缺位是国有商业银行公司治理结构的一个根本缺陷，导致对国有银行内部管理人员的监督难以落到实处，管理层滥用职权的行为难以得到控制和及时制止。另外，由于某些基层银行监管人员业务素质不高，不懂银行业务，而金融创

1新、金融工具的日益复杂和金融专业化使得“外部人”对银行管理层监督难度越来越大，从而容易导致银行管理层权力失控。

（二）经营管理层激励不足及激励失当产生道德风险

银行经营管理者作为经济理性人，其追求的目标是个人报酬的最大化和盈利资本的升值。管理能力是一种稀缺资本，银行如果要追求利润最大化，就应赋予此种资本相当于它为银行带来的边际收益的报酬。也就是说，在委托一代理关系中，委托人必须给予代理人适当和充分的激励，才能避免具有信息优势的代理人的机会主义行为，确保委托人与代理人的利益趋同。

我国商业银行特别是国有银行普遍存在对经营管理层激励不足和激励失当的问题。目前国有商业银行经营管理人员的薪酬体系类似于公务员，相对于股份制银行和外资银行从业人员其待遇偏低，银行没有向员工提供足够的激励去防范风险。很难想象，一个打理成千上万亿元资产的人，每月领取数千元的报酬，仅此一项就可以导致他的行为方式产生严重扭曲。再加上，适应市场经济的商业银行企业文化建设严重滞后，对银行从业人员的价值观培育和职业道德教育缺失，不少银行经营管理者经不起权、钱的诱惑，趁银行管理不严格、法律制度不健全之机，以权谋私，以贷谋私，大肆侵吞国家财产。

（三）操作风险管理手段亟待加强。

1.是内部稽核形式化问题严重，问责制没有威慑力。