三公经费管理办法

一、差旅费管理办法

（一）总则

第一条为加强和规范差旅费管理，厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》，制定本办法。

第二条本办法所称差旅费，是指工作人员因公到常驻地以外地区出差期间所发生费用，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和目的地市内交通费，但不包括因公出国（境）所发生的费用。

第三条建立健全国内公务出差内部审批制度，因公出差必须按规定履行报批手续，从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容、无明确公务目的学习、交流、考察、调研等活动，严禁以公务差旅为名变相旅游。

第四条财务科根据国家和省、市、县有关政策以及经济社会发展水平制定差旅费开支标准，并根据市场价格及消费水平变动情况适时调整。

（二）城市间交通费

第五条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第六条出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，按照经济、便捷原则选择合适的交通工具，按规定等级乘坐，凭据报销。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。乘坐交通工具的规定等级如下：

人员职务级别

交通工具等级相当职务人员一般职员

火车（含高铁、动车、全列软席列车）硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车；二等座、全列软席列车；二等软座。硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车；二等座、全列软席列车；二等软座。

轮船

（不包括旅游船）（不包括旅游船）三等舱。（不包括旅游船）三等舱。

飞机（普通舱）

经济舱（普通舱）

经济舱

其他交通工具（不包括出租小汽车）凭据报销凭据报销

第七条相当职务以上人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。

一般人员原则上不乘坐飞机，因出差旅途较远或出差任务紧急需乘坐飞机要从严控制，需经领导批准方可乘坐飞机。

第八条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人每次可以购买交通意外保险一份。

第九条乘坐飞机的，机场往返市区接驳专线费用、民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

（三）住宿费

第十条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所、下同）发生的房租费用。

第十一条出差人员住宿以单间或标准间为主，相当职务人员每人每天280元，一般人员每人每天130元。

对于住宿价格季节性变化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可适当上浮一定比例，具体依照财政部及省财政厅的有关规定办理。

第十二条出差人员应当在职务级别对应的住宿费限额标准以内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，凭据报销。无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。

（四）伙食补助费和交通补助费

第十三条伙食补助费是指对工作人员因公出差期间伙食费用给予的适当补偿，按出差自然（日历）天数实行定额包干，标准为每人每天120元。

第十四条交通补助费是指工作人员因公出差期间在目的地的市交通费用补助，按出差自然（日历）天数实行定额包干，标准为每人每天60元。

第十五条凡由接待单位统一安排用餐或提供交通工具的，出差人员应向接待单位交纳相关费用。参加会议和培训期间由举办方按规定统一安排的除外。

出差人员由单位安排公务车出差，不再报销城市间交通费。

（五）外派进修学习的差旅费

第十六条报到、返程及进修学习期限1个月以上往返的在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费按照差旅费规定执行。

（六）报销管理

第十七条出差人员应当严格按规定开支差旅费在“差旅费”支出经济科目中统一核算，不得以任何方式转嫁。

第十八条单位财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准以及超范围、超标准开支的费用不予报销。其中：

（一）城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。

（二）住宿费在标准限额之内凭发票据报销。

（三）伙食补助费和市内交通补助费按规定标准报销。

（四）实际发生住宿而无住宿发票的，不得报销住宿费。未按规定标准开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第十九条出差人员差旅活动结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车船票、住宿费发票等凭证。

二、公务用餐有关规定

为贯彻中央八项规定，反对“四风”倡导勤俭节约、艰苦奋斗之风，根据上级的规定，结合本院实际，特制定以下规定。

（一）公务接待用餐

1、公务接待用餐标准：

（1）处级接待用餐标准：150元／餐/人；

（2）科级接待用餐标准：100元/餐/人；

（3）股级接待用餐标准。60元/餐/人。

2、公务接待用餐的办理流程

（1）负责接待的，由各科室主任提前向相关职能科室提出申请，填写接待登记呈批卡，职能科室负责人提出拟办意见，请示分管领导同意后，报主要领导签批。

（2）领导干部负责接待的，要提前向主要领导提出申请，由主要领导安排办公室负责人，填写接待登记呈批卡，办理好相关呈批手续，再安排接待用餐。

3、公务接待用餐报账

（1）公务接待用餐餐费报账该开具正式发票，消费超过标准额度按标准额度报销；

（2）报销须附公函邀请函或检查、调研通知文件等依据；

（3）报销须附公务接待登记呈批卡；

（4）报销须填写、粘贴好报销有关单据，签署好有关手续。

（二）公务下乡用餐

1、公务下乡用餐标准（如由相关单位接待不予报销）

60元/餐/人。

2、公务下乡用餐办理流程

（1）一般人员下乡需要用餐的，要提前向相关职能科室提出申请，填写下乡用餐登记呈批卡，办公室负责人提出拟办意见，请示分管领导同意后，报主要领导签批；

（2）领导下乡需要用餐的，要提前向领导提出申请，由主要领导安排办公室负责人，填写下乡用餐登记呈批卡，本人用餐消费后，办公室协助办理报销手续。

3、公务下乡用餐报账

（1）公务下乡用餐餐费报账该开具正式发票，消费超过标准额度按标准额度报销；

（2）报销须附公务下乡登记呈批卡；

（3）报销须填写、粘贴好报销有关单据，签署好有关手续。

（三）会议用餐

1、会议用餐标准：

50元/餐/人。

2、会议用餐办理流程

会议人员需要用餐的，要提前向办公室提出申请，填写会议用餐登记呈批卡，办公室负责人提出拟办意见，报领导签批。

3、会议用餐报账

1、会议用餐报账该开具正式发票，消费超过标准额度按标准额度报销；

2、报销须附会议用餐登记呈批卡；

3、报销须填写、粘贴好报销有关单据，签署好有关手续。

（四）其他事项

1、领导及相关人员要严格执行用餐标准，并按有关程序办理用餐及报账手续；

2、要严格执行上级关于三公经费开支的有关规定，严禁消费烟、高级酒水及禁止消费的各种食品。

三、公车管理制度

（一）为加强公车管理，保证行车安全，提高用车效率，减少用车费用，制定本制度。

（二）公车由办公室负责管理和调度。

（三）公车一般只用于公务。严禁公车用于婚丧嫁娶、旅游等与公务无关的活动，严禁个人利用公车经商。

（四）法定休息时间无公务时，公车应在本单位指定地点停放。

（五）公车借给机关单位公务使用，需报领导同意。

（六）非专兼职驾驶人员不得擅自驾驶，因工作需要驾驶公车的，必须持有本人的汽车驾驶证照，并由办公室安排。

（七）办公室公车使用情况应按照有关规定做好出车登记工作。

（八）驾驶员要经常检查车况，发现隐患要及时向办公室主任报告和处理，严禁车辆带“病”行驶。

（九）车辆正常检修，应事先报领导批准，并在公车规定的维修点检修。在行车途中发生故障应及时修理，并电话报领导。

（十）驾驶员在行车时应带齐证件，自觉遵守交通规则，严禁疲劳驶车、酒后驾车和超速行驶，确保行车安全。

（十一）驾驶员应做好公车日常保养，保持车辆清洁卫生。