档案统计制度1、档案统计要符合《中华人民共和国统计法》及其他有关法规、规章要求。2、档案统计包括登记和统计两个部分。档案室要建立档案工作统计台帐，档案人要认真细致地做好档案收进、移出、整理、鉴定、销毁、抢救、清理、保管的数量、状况及结构的登记和统计，还要做好档案检索、编研和利用情况的登记和统计。3、档案统计内容与指标要保持一致性、稳定性和连续性，不得随意更改。4、统计数字要准确无误，情况要真实，结论要正确，各项数字一律用阿拉伯数字书写，字迹工整、清楚、不得潦草和模糊。5、及时、准确向档案行政管理部门填写单位档案工作统计年报及其他档案调查统计表，统计表要由领导签字盖章后方能上报或归档。6、坚持做……查看全文>>
荥阳市统计局档案管理制度为了加强对档案的收集、整理和管理工作，有效地保护和利用档案，为统计事业发展提供服务，制定本制度。一、档案的立卷、归档（一）归档范围1、统计局机关工作形成的，对今后工作具有指导、凭证和查考作用的文件、帐簿、电报、照片、录音、录像以及其他具有保存价值的资料，均要立卷、归档，由办公室统一管理。2、各项统计业务工作形成的基层报表、汇总报表、从其他部门取得的资料及相应的统计方法制度说明，数据库及用于数据处理的相应软件程序，各专业科室均要立卷、归档。另备汇总报表及相应的统计方法制度说明、数据库及用于数据处理的相应软件程序一份交综合科统一管理；一份交信息化农村统计科统一管理。3、各项……查看全文>>
xxxxxx公司2010-2012年度广告宣传费用专项审计报告xxxxxx公司：我们审计了后附的xxxxxx公司2010-2012年度的广告宣传费用明细表及有关编制说明。一、管理层的责任在企业会计准则框架下，如实编制广告宣传费用明细表，是申报企业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与广告宣传费用明细表相关的内部控制，以使广告宣传费用明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计；（4）恰当界定广告宣传费用的具体范围。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对广告宣传费用明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审……查看全文>>
内审五大目标1.发展战略2.合法合规3.资产安全4.经营效率和效果5.财务报告真实完整针对费用，通常适用的审计目标是3、4、5资产安全目标。确定费用是真的发生了，不存在虚报费用侵占公司财产，或者重复支付费用导致公司利益受损的情况。经营效率和效果目标：评价费用发生的合理性，对公司经营产生的正面或者负面的影响。财务报告目标：就是会计核算是否准确，费用计入期间是不是准确。一般来说，资产安全目标从两个方面入手，一个是内控，获取相关制度要求，再跟业务担当人进行访谈调研，摸清楚各项费用支出详细的审批流程和会计处理方法，然后索取实际发生的业务资料去验证是否和制度要求或者业务经手人说法一致，发现偏差了之后去查……查看全文>>
反审计策略----费用审计公司的费用尤其是业务招待费、差旅费是很有猫腻的；就我在内部审计工作中遇到的来看，个人觉得比较有典型有猫腻的还有小车费、会务费和二级明细中的“其它”，都是能隐藏东西的，是违规套取资金和不正常交易的舞弊与腐败的箱子，不过需要说明的是一般情况下公司在这个箱子里涉案金额都不是特别大，涉案主体多是经常报销的人员（比如销售部的业务经理）。在今天的很多的企业中，只要报销的发票足够和符合内控的签字程序，在财务上基本都是畅通无阻的就入账了。由于涉及报销费用的单笔金额一般都不是很大和年度核算的报销业务笔数较多，给审计也带来了一定的难度，想要完全审查出来也不现实，公司更多的还是自身内部加强……查看全文>>
特别企划-费用审计财务审计分货币资金、成本费用、投资筹资、财务报表等模块。这里介绍的是费用审计。根据费用金额以及舞弊概率，费用审计的重点是业务招待费、差旅费、会务费、咨询费、通讯费、物流快递费这六种费用。物流快递费在2012年的群刊中已经做了介绍，这里就不做展开。司机的加油、过路过桥、停车费之类的费用，列入到固定资产审计中的公务车审计模块，后期将做进一步的介绍。一、基础知识篇费用通常指的是三项期间费用，即营业费用、管理费用以及财务费用，不能计入到产品成本中，而是直接计入到当期的损益中。制造费用虽然名称上是费用，但是其并非期间费用。制造费用不像直接计入到产品的成本中，而是间接计入成本。主要是因为……查看全文>>
管理费用审计一、管理费用的审计目标管理费用的审计目标一般包括。确定利润表中记录的管理费用是否已发生，且与被审计单位有关；确定所有应当记录的管理费用是否均已记录；确定与管理费用有关的金额及其他数据是否已恰当记录；确定管理费用是否已记录于正确的会计期间；确定管理费用是否已记录于恰当的账户；确定管理费用是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当的列报。二、管理费用的实质性程序1.取得或编制管理费用明细表，复核加计是否正确，与报表数、总账数及明细账数合计数核对是否相符。2.检查管理费用的明细项目的设置是否符合规定的核算内容与范围，结合成本费用的审计，检查是否存在费用分类错误，若有，应提请被审计单……查看全文>>
财务管理内控制度审计方案为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行，按照公司****年审计工作计划，对****开展财务管理内控制度审计。为确保审计有效顺利开展，制定本方案。一、审计目的通过对财务管理内控制度的建立和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，促进各单位进一步加强和规范企业财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。二、审计范围本次审计范围为20**～20**年财务管理内部控制制度的建设和执行情况，根据工作需要可延伸审计其他年度。三、审计依据1.《中华人民共和国审计法》2.《审计署关于内部审计工……查看全文>>
内部控制审计报告2013年度内部控制评价报告珠海格力电器股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事……查看全文>>
江苏省电力公司内部控制制度审计实施办法第一条为了规范江苏省电力公司内部控制制度审计，提高审计效率和质量，根据国家电力公司《》和《江苏省电力公司内部审计工作准则》，制定本办法。第二条内部控制制度是指企业为保证企业实现经营目标、保障资产的安全、保证信息的可靠性和完整性、提高经营的经济性和有效性、促使经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织，制约、检查的控制系统。第三条本办法所称内部控制制度审计是指省公司各级审计机构对企业内部控制系统的健全性、符合性、有效性进行的调查、测试、评价和建议。包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统的审计。第四条内部控制制度审计的……查看全文>>
工会年度经费预算执行情况审计监督暂行办法中华全国总工会关于印发《工会年度经费预算执行情况审计监督暂行办法》、《工会经费审查委员会对下一级工会经费审计监督暂行办法》、《工会基本建设维修改造工程竣工决算审计暂行办法》的通知（2003年4月25日工审会字［2003］2号）各省、自治区、直辖市总工会经审会，中华全国铁路总工会、中国民航工会、中国金融工会经审会、中共中央直属机关工会联合会、中央国家机关工会联合会经审会：《工会年度经费预算执行情况审计监督暂行办法》、《工会经费审查委员会对下一级工会经费审计监督暂行办法》、《工会基本建设维修改造工程竣工决算审计暂行办法》，经全国总工会十三届经费审查委员会常委……查看全文>>
新办〔2010〕11号县委办公室县政府办公室关于进一步严明工作纪律、加强作风建设的若干规定（试行）（2010年3月25日）为进一步严肃工作纪律，强化责任意识、服务意识，提高工作效率，现就我县各级党政机关及其工作人员作风纪律建设制定如下规定：一、严明工作纪律全县各级党政机关及其工作人员，必须严格遵守“八—1—个不准”、“三个严禁”工作纪律：八个不准：1、不准工作期间迟到、早退和擅自离岗、无故缺勤；2、不准工作时间打电子游戏和上网聊天、看电影、炒股；3、不准工作期间下棋、玩扑克、打麻将；4、不准工作时间随意串岗、扎堆聊天、打瞌睡；5、不准工作日午间饮酒；6、不准无故关闭通信工具，以至联络不到，影响……查看全文>>
县审计局执行审计纪律“八不准”经费管理办法（试行）第一条为加强审计机关党风廉政建设和反腐败工作，确保审计人员依法、科学、文明、廉洁、高效审计，根据审计署审计纪律“八不准”规定和《省审计厅关于严格执行审计纪律八项规定的通知》（*审发„2000‟60号），参照《*市审计局执行审计纪律“八不准”经费管理办法（试行）》，结合我局实际，制定本办法。第二条本办法所称审计纪律“八不准”经费是指审计人员实施项目审计、审计调查、对社会审计机构出具的相关审计报告的核查、专案审计、跟踪审计、对审计项目现场实时进行的质量检查和廉政监督等期间发生的符合有关规定并应在本单位报销的住宿费、伙食费、交通费和杂费等。第三条经费……查看全文>>
宁波市行政机构设置和编制管理办法（2012年11月23日宁波市人民政府第15次常务会议审议通过2012年11月29日宁波市人民政府令第199号公布自2013年2月1日起施行）第一章总则第一条为规范行政机构设置，加强编制管理，提高行政效能，根据《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》和国务院《地方各级人民政府机构设置和编制管理条例》等有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。第二条本市各级人民政府行政机构设置、职责配置、编制核定以及对机构编制工作的监督管理，适用本办法；法律、法规另有规定的，从其规定。本办法所称编制包括人员数额和领导职数。第三条行政机构设置和编制管理应当按照……查看全文>>
机构设置和人员编制管理规定第一章总则第一条为规范黑龙江瑞基企业管理股份有限公司（以下简称瑞基集团）所属各单位、部门机构的设置，加强人员编制管理，制定本管理规定。第二条各分公司、子公司、下属控股公司、可对其行使实际人事管理决策权的参股公司、公司董事会明确的其他公司（以下简称各公司）均适用本管理规定。第三条瑞基集团董事会下设编制管理委员会（以下简称编委会），主任由董事长担任，副主任由集团总经理担任。成员由集团人力资源部、行政部、财务部、战略发展部、企管计划部负责人组成。编委会常设办公室为人力资源部负责。第四条各公司负责人参与研究与本公司有关的机构编制问题。第五条编委会每年年终召开一次编制审定会议，……查看全文>>
审计项目跟踪督导管理办法第一条为了加强对审计项目的管理，明确审计组成员职责，提高审计工作质量和效率，防范审计风险和落实工作责任，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国国家审计准则》和其他有关法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于我局组织实施的审计和专项审计调查项目（以下统称审计项目）。第三条本办法所称的审计项目跟踪督导，是指自审计组送达审计通知书，进入被审计单位开始工作至提交审计结果文书期间，对执行审计业务及相关事项进行组织、协调和控制等活动。审计项目跟踪督导实行周通报制度，每周五定期通报各科室审计项目进度和审计实施情况。第四条法制科具体负责对审计项……查看全文>>
施工现场管理机构的设置和现场管理体系为了实施本工程施工作业，确保工程按时按质安全地完成，我公司准备组建现场管理部，组建本项目部进驻工程。并且明确分工，明确责任制，“只能成功，不能失败”。本着确保工程按时按质完工的宗旨，现场项目经理部本公司安排具有丰富施工经验的建造师担任本项目经理，项目经理部各职能部门和人员按其职责承担经营管理施工、技术、物资供应、安全、质量管理，与地方政府及部门的联系工作、汇报情况、处理业务关系，并做出好处理各类事情书面记录，向建设方、向公司汇报，以便采取必要的措施，确保工程完成。同时还明确了现场项目经理部，各职能人员的主要职责及任务。后方班子必须全力在人力、财力、物力上做好……查看全文>>
安顺市行政中心根据安顺市审计局与公司的协定，由于本项目是bt项目，为了使本项目的投资合理，故需对本项目实施跟踪审计，为此需对进驻现场的机构和管理办法进行简要的说明。一、项目概况1、项目名称：安顺市2、项目地点：安顺市北郊3、项目规模。地下2层、地上最高25层，建筑面积150000m2。4、项目结构形式。框架结构。5、项目投资性质。bt项目。二、项目参建单位1、建设单位。安顺市建设局。2、审计单位。安顺市审计局。3、投资单位：4、施工单位：5、监理单位：6、造价咨询单位：北京正义通工程造价咨询有限公司三、现场机构1、机构设置第1页根据本工程的特殊情况，在安顺市设置工程项目管理部。1）、设组长一名……查看全文>>
财务审计申请书一：主送：xxx审计局申请内容：我公司上届财务经理交接后，对公司资产、负债、损益、合法性、效益性等进行核算过程中发现诸多不符，现申请对公司财务进行审计，特此申请。申请单位：xxx申请时间：20xx年x月x日财务审计申请书二：司法会计审计申请书申请人。xxx，男，x年x月x日出生，现住x路，x小区x号楼x单元x号。申请事项。对a公司自xx年x月x日至xx年x月x日经营xx的财务状况及利润数额进行审计。事实和理由。申请人与a公司于xx年x月x日就合作开发xx事宜达成协议，并签订有《联营协议书》，申请人依约投资人民币x万元。xx年x月，a公司擅自将xx对外承包，收取费用，致使联营体无法……查看全文>>
财务审计申请书财务审计申请书一：财务审计申请书某某人民法院：申请人诉xx诉讼一案（2003）京民字第22号，因申请人与xx在北京市盘龙云海计算机科技有限公司所占股权的价值不能得到确认，故恳请贵院委托相关审计单位对该公司的财务进行审计。申请人：小丽申请时间：20xx年x月x日>财务审计申请书二：司法会计审计申请书>>（386字）申请人。xxx，男，x年x月x日出生，现住x路，x小区x号楼x单元x号。申请事项。对a公司自xx年x月x日至xx年x月x日经营xx的财务状况及利润数额进行审计。事实和理由：申请人与a公司于xx年x月x日就合作开发xx事宜达成协议，并签订有《联营协议书》，申请人依约投资人民……查看全文>>
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