审计署审计现场管理办法第一条为了规范审计现场管理，进一步提高效率，保证质量，防范风险，落实责任，根据《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《国务院关于加强审计工作的意见》、《中华人民共和国国家审计准则》和其他有关法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于审计署及其派出机构（以下统称审计机关）的审计现场管理工作。第三条本办法所称的审计现场管理，是指审计组进入被审计单位开始工作至审计组提交审计结果文书期间，审计机关为执行审计业务及相关事项而进行的组织、协调和控制等一系列活动。第四条开展现场审计，应当依照审计法的规定组成审计组。审计组实行审计组组长负责制。审计组组长是审计现场业务、廉政、保密、安全等工……查看全文>>
重庆市审计局审计项目审理工作试行办法第一条为了进一步加强审计项目质量控制，切实履行审理职责，规范审理行为，依据审计法、审计准则及《审计署审计项目审理工作试行办法》，制定本办法。第二条本办法适用于重庆市审计局各业务处、审计中心（以下称业务处室）直接实施完成的审计项目、专项审计调查项目审理工作。业务处室负责汇总的审计报告，反映审计结果的行政公文、审计信息、审计结果公告等，继续执行审计复核的有关规定。第三条本办法所称审理，是指在业务处室按规定程序完成审计报告等审计结果类文书送审稿后，法制处依据审计法和审计准则的有关规定，对业务处室提交的反映审计项目过程和结果的相关资料进行审查、修改，并提交审计结果类……查看全文>>
江西省审计厅审计现场管理办法（试行）第一条为了规范审计组和审计人员的审计现场行为，进一步提高效率，保证质量，防范风险，落实责任，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国国家审计准则》、《审计署审计现场管理办法》和其他有关法律法规，制定本办法。第二条本办法适用于审计厅组织实施的审计和专项审计调查项目（以下统称审计项目）。第三条本办法所称的审计现场管理，是指自审计组送达审计通知书后，进入被审计单位开始工作至向派出审计组的审计机关提交审计结果文书期间，对执行审计业务及相关事项进行计划、组织、协调和控制等一系列活动。第四条厅综合处应核定年度审计项目现场计划工作量……查看全文>>
深圳市审计局审计组管理办法（试行）第一条为加强审计业务管理，明确审计组的职责，提高审计质量，根据《审计法》和国家审计准则的有关规定，结合本局实际，制定本办法。第二条项目实施审计30日前，应当确定每个项目的审计组组长和审计组成员，组成审计组。审计组组长可以采取竞争上岗的方式确定。第三条审计组组长的任职资格：（一）有较高的政治素质，恪守职业道德，遵守审计纪律。（二）熟悉有关的法律法规和政策，掌握审计及相关专业知识。（三）有一定的组织、协调能力和工作经验，从事审计工作五年以上。（四）有较强的调查研究、综合分析、专业判断和文字表达能力，能独立撰写审计报告、审计决定书和综合性报告等材料。第四条必要时审计……查看全文>>
某某审计局审计组审计现场管理规定（试行）第一条为了规范审计组现场审计行为，提高审计质量，防范审计风险，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》，结合我局审计工作实际，制定本规定。第二条本办法适用于审计局组织实施的审计和专项审计调查项目（以下统称审计项目）。第三条本办法所称的审计现场管理，是指自审计组送达审计通知书后，进入被审计单位开始工作至向派出（成立）审计组的审计机关提交审计结果文书期间，对执行审计业务及相关事项进行计划、组织、协调和控制等一系列活动。第四条局法制股应核定年度审计项目现场计划工作量，各分管领导要加强对审计项目现场工作量执行……查看全文>>
企业财务审计应提供如下资料：（1）《企业法人营业执照》副本、国地税税务登记证副本复印件；（2）最近一期（变更）验资报告复印件；（3）2010年度财务报表复印件；（4）2010年度账本、凭证、会计报表（现场查验）；（5）实物资产产权证（房地产证、车辆行驶证、大额资产购置发票等）复印件；（6）审验截止日现金盘点表、银行对账单（余额调节表）、存货盘点表（事务所提供版本）。企业所得税汇算清缴应提供如下资料：1.企业法人营业执照》副本、国地税税务登记证副本复印件；2.最近一期（变更）验资验资报告复印件；3.上年汇缴税务鉴证报告复印件（弥补亏损需提供近5年）；4.未经审核的被审核年度企业所得税纳税申报表复……查看全文>>
致：承蒙委托，我所承办贵公司（报表期间）财务报表审计业务。根据工作需要，请提供下列选定资料，多谢合作。1、政府批准的设立合同、协议、章程和批准文件、批准证书副本（或复印件）；2、工商行政管理局核发的营业执照副本（复印件）；外商投资企业财政登记证副本（或复印件）；3、管理当局（董事会）会议纪要或决议（列目录清单）及决定经营管理和财务会计问题的资料；4、税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料（复印件）；5、企业的各种无形资产证明书（鉴定书）、各种新增固定资产有关的所有权证书；6、已有的重要内部管理制度、办法，包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财产物资管理制度等；7……查看全文>>
审计需要的资料清单一、公司法律性文件：①公司营业执照复印件；②公司税务登记证复印件（地、国税）；③公司组织机构代码证书复印件；④公司章程复印件；⑤公司最近期验资报告复印件；⑥公司上年度审计报告复印件；⑦会计报表（期末）；⑧批准证书；⑨外汇登记证。二、报表资料①科目余额表（电脑账打印三级科目）；②现金盘点表、银行对账单复印件、大额的银行询证函、银行调节表；③应收、其他应收、预付账款的明细，抽查账上的记账凭证原始凭证各三至五份，大额的往来账款的询证函；④存货盘点表及大额的记账凭证原始凭证各三至五份；⑤固定资产的盘点表及大额的固定资产的发票及产权证明复印件（如：房产证、汽车行驶证、购货发票等）；⑥在……查看全文>>
被审计对象需要提供的资料清单一、xx（被审计单位名称）需提供的有关资料：（一）xxx同志（被审计领导干部姓名，下同）任、免职通知及领导班子分工情况；（二）被审计单位的职能说明，内设机构及下属单位的架构图表；（三）xxx同志任期内各年度工作计划、执行情况及结果、工作总结和有关统计资料；（四）xxx同志任期内经济方面的工作目标、经济指标和考核方法；（五）xxx同志任期内重大经济事项及其决策的相关资料及有关会议纪要（记录）和说明等；（六）xxx同志任期内各年度会计报表、账册和凭证及其相关业务资料;（七）xxx同志任期内固定资产现状及增减情况（年终盘点清单）；（八）xxx同志任期内单位的各项规章制度、……查看全文>>
离任审计管理制度1、总则：1.1目的：为了加强离任人员所负经济及项目责任的审计监督，提高公司领导干部自我约束意识，保证离任后原岗位工作的正常延续，防范经营与舞弊风险，根据公司人事管理及《内部审计管理制度》的有关规定，制定本制度。1.2适用范围：1.2.1总部各职能部室部级以上领导，在退休、岗位变动、离职时须接受离任审计。1.2.2事业部/子公司的高层管理人员，在退休、岗位变动、离职时须接受离任审计。1.2.3事业部/子公司与经营业务关系密切的业务负责人及关键业务人员的离职时须接受离任审计，这些业务包括但不限于财务、采购、销售、外协及各类合同、资金、投资、担保等管理业务。1.2.4特殊岗位人员经……查看全文>>
村干部离任审计制度为严肃财经法纪，规范财经秩序，促进廉政、勤政建设，加强干部队伍管理，巩固农村基层组织建设，特制定本制度。1.审计对象村干部任届期满或其他原因不再任职时，必须进行离任审计。审计由镇政府负责，镇农业综合中心组织实施，镇财政所、村级财务监督组参与，特殊情况可报经县政府批准，由审计机关进行审计。2.审计内容审计主要内容是各项资金的收入、支出情况，债权、债务情况，资金管理使用情况，一事一议资金情况等方面。审计结果作为考核和使用干部的重要依据，并存入个人档案，同时，结合村民自治工作，适时公布，对审计发现的有关问题，将给予适时纠正，并依法处理。3.审计程序（1）审计组在实施审计工作3日前向……查看全文>>
离任审计制度第一条为了规范公司人员离任审计及审查报告内容，根据《证券投资基金管理公司子公司管理暂行规定》、《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》和其他有关法律法规，制定本制度。第二条公司董事长、总经理、其他高级管理人员离任的，应当接受离任审计或者离任审查，在离任审计或者离任审查期间不得到其他同类型机构任职。第三条公司董事长、总经理离任的，应当按相关要求聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所或其他审计机构对其进行离任审计，由公司存档备查，需要保送相关监管机构的，自离任之日起30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。其它其它高级管理人员离任的，……查看全文>>
华为公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司基本法》及《公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。离……查看全文>>
离任审计需提供的资料一、被审计的企业领导人员提供的资料1、企业领导人员职责范围；2、企业领导人员任期与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成情况；3、企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定的情况；4、应当说明的其他情况。5、被审计的企业领导人员应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。二、企业领导人员所在企业提供的资料1、企业计划、财务会计资料、统计资料及经济活动分析资料；2、现行企业章程、管理制度、年度经营计划；3、重要的经济合同、协议及与企业经营管理相关的办公会议纪要（记录）和年度工作总结；4、经济监督部门对企业的检查报告、处理意见及企业纠正情况等资料；5、企业领导人员……查看全文>>
离任审计需提供的资料一、被审计的企业领导人员提供的资料1、企业领导人员职责范围；2、企业领导人员任期与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成情况；3、企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定的情况；4、应当说明的其他情况。5、被审计的企业领导人员应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。二、企业领导人员所在企业提供的资料1、企业计划、财务会计资料、统计资料及经济活动分析资料；2、现行企业章程、管理制度、年度经营计划；3、重要的经济合同、协议及与企业经营管理相关的办公会议纪要（记录）和年度工作总结；4、经济监督部门对企业的检查报告、处理意见及企业纠正情况等资料；5、企业领导人员……查看全文>>
工程审计监察工作工程审计监察工作范围：-------攀枝花：井下工程项目、地面土建工程项目、已结算工程项目、自营工程项目--------云南：井下工程项目、地面土建工程项目、已结算工程项目、自营工程项目---------贵州：井下工程项目、地面土建工程项目、已结算工程项目、自营工程项目工程审计监察工作内容：-------工程合同检查：合同编号、工程项目名称、工程实施地点、合同开工日期、合同竣工日期、合同工期-------工程立项预算检查：立项报送时间、立项完成时间、立项编号、立项报送预算价、报送人、审批人、立项金额-------施工单位检查：施工单位名称、资质证书、法人代表、项目负责人、技术负……查看全文>>
关于申请盐场路草场街街道社区卫生服务中心装修工程审计的报告城关区卫生局：为响应国家扩大内需项目政策，落实全区改善民生打硬仗工程，经区卫生局批准，对政府主办、城关区卫生局购置、城关区第三医院承建使用的盐场路草场街街道社区卫生服务中心工程进行装修。（此中心位于城关区盐场路367号，房屋总面积2128.09㎡）2010年初，根据甘肃省发改委（2010）714号文件、兰州市发改委（2010）324号文件、城关区发改委（2010）251号文件精神，经过城关区第74次常务会议通过，政府投资3404.944万元购买房屋，同时拨付装修款150万元。2010年11至12月与甘肃天源房地产开发公司签署购房合同，委……查看全文>>
司法会计鉴定意见书一、绪言：1、案情：原某市电信局劳动服务公司出纳员张强，采用提取现金和收取营业收入不入账的方法，贪污公款50000元。2、鉴定要求：（1）确认财务会计资料中有无张强贪污公款50000元的会计事实；（2）确认张强所经管的库存现金损失数额。3、检材：送检员送来检材。2006年1月1日～2008年12月31日电信局劳动服务公司现金日记账、银行存款日记账及会计凭证、收款收据存根。二、检验：鉴定人对某市电信局劳动服务公司由张强经管库存现金所涉及的现金日记账、银行存款日记账及会计凭证、收款收据存根进行了检验。经检验发现：（一）张强同时经管本公司飞跃旅馆、工程服务部、综合服务部等三个部门的……查看全文>>
司法会计审计鉴定申请书申请人：￥￥￥￥有限责任公司住所地：￥￥￥￥东街法定代表人：￥￥￥￥申请事项：1、申请人民法院依法对申请人内设机构￥￥￥￥公司自2011年至2014年6月期间的￥￥￥￥进行司法会计审计鉴定。2、申请人民法院依法对申请人组织实施的￥￥￥￥—￥￥￥￥￥￥￥￥道路工程施工款项往来情况进行司法会计审计鉴定。3、申请人民法院依法调取￥￥￥￥为￥￥￥￥的银行卡自2013年9月至2014年6月期间的款项往来情况。事实与理由：￥￥￥￥诉申请人￥￥￥￥纠纷一案已由贵院受理，并开立案号为（2014）￥￥￥￥初字第9999号案件。该案原告￥￥￥￥诉称申请人“开办的分支机构￥￥￥￥”自20111……查看全文>>
申请人：李国忠（鄞县五乡兴业静电喷塑业主），男，1971年1月16日出生，汉族，住鄞县五乡镇蟠龙村。被申请人：宁波中迪洗衣机厂住所：宁波西郊望童公路168号法定代表人：赵一龙，厂长申请事项：要求对被申请人的公司财务帐目进行司法审计。事实与理由：申请人与被申请人承揽合同价款纠纷一案，经鄞县人民法院（2001）鄞经初字第30号民事判决书判决，现该判决书已发生法律效力，申请人已于今年3月20日向贵院申请强制执行，因被申请人在有能力履行判决义务的情况下，仍有意逃债拒不履行。为此，申请人特依法向贵院要求对被申请人的银行存款、库存原材料、往来资金、应收债权等财务财目予以司法审计，请予支持。此呈鄞县人民法院……查看全文>>
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