为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高工作效率，简化成本费用核算，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。二、备用金性质1、长期备用金：指的是长期放置在相关负责人处用作日常零星开支周转使用，当负责人岗位发生变更或者工作内容发生变化时视情况决定是否收回；2、专项备用金：指的是因为某个项目或某项工作事宜而临时借支的备用金，当项目或工作完成后收回；三、备用金使用要求实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。四、备用金借款操作程序1、使用人申请备用金的时候，……查看全文>>
一、目的。为了加强分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。二、名词解释。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。三、适用部门：北京宏强富瑞技术有限公司各分公司四、细则：1.使用部门必须设立专人（分公司出纳）经管定额备用金，分公司出纳必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金日记账，记录各种零星支出。2.使用部门必须保证备用金的安全，禁止将其存入私人银行账号，禁止私自挪用。3.分公司出纳应根据实际收支每日登记备用金日记账，做到日清月结。并在每月月末做备用金盘点表，盘点人及分公司负责人签字，并将盘点结果扫……查看全文>>
为了加强单位备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本办法适用于民政局机关及各直属单位（科室）全体干部职工。二、备用金范围1、干部零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、经常性的零星开支备用金；4、其他备用金。三、实行备用金制度有利于干部职工灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务室索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程……查看全文>>
为加强运营门店营业款、备用金管理工作，提高资金利用效率，有效控制资金占用，确保资产安全制定本制度。一、营业现金收款管理：1、“营业现金收款”。是指公司所属各营运门店日常经营中直接收取的现金收入。2、各单位每日营业结束后，当班营运负责人与收银员一起，按收银日报表中的现金收款金额清点。核对无误后，装入信封封存并放入保险箱存放。3、营业款现金缴存。次日12点前，由当班营运负责人/指定人员与收银员一起，将前日的营业现金取出清点后，存入公司指定的银行账户。现金缴款单由营运负责人集中保管，定期与费用报销单据交财务部做账。二、备用金管理：1、“备用金”。是指公司内部各运营单位、职能部门或员工用于销售找零、零……查看全文>>
备用金管理制度为加强公司备用金管理，进一步规范备用金使用，保证单位日常工作开展的现金支出需要，确保资金安全，结合公司实际情况，制定本办法。一、本制度适用于公司各部门二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用金；3、经常性的零星开支备用金；4、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整……查看全文>>
第一篇：公司备用金管理制度（修订）xxxxxxx有限公司备用金管理制度为了加强公司对各部门、分公司及各直营店备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门、分公司及所有直营店。二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、经常性的零星开支备用金；4、项目兼任财务人员备用金；5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门、分公司及各直营店工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先填写……查看全文>>
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。一、本制度适用于公司各部门。二、备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、经常性的零星开支备用金；4、内勤人员备用金；5、其他备用金。三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。四、备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容……查看全文>>
一、为加强备用金管理，特制定本制度。二、在会计核算上，在其他应收账款科目下设“备用金”二级会计科目，其借方核算借给本单位职能部门的零星开支、零星物资采购和借给职工出差旅费等款项，按部门到人进行明细核算，贷方反映企业收回或报销用冲销的备用金。三、职工出差或购物借款，须持财务部门印制的“借款单”到财务部门办理借款手续，凡是借款必须由院长签批。到市外或到省外出差的须经批准呈报院长同意后方可办理借款出差手续。四、职工出差回单位或购物后，应当及时到财务部门进行结算，并及时清理备用金，不得长期拖欠不还，为使这项工作制度化，避免资金的流失和浪费。出差归来后五日内还款清帐，超出规定时间不进行清理的，每日按借款……查看全文>>
备用金管理制度为了加强公司对各部门、各分公司及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。第一条本制度适用于公司所属各部门、各分公司及所有工程项目部。第二条备用金范围1、采购员零星采购备用金；2、个人因公出差零星开支备用；3、经常性的零星开支备用金；4、工程项目兼任财务人员备用金；5、其他备用金。第三条实行备用金制度有利于各部门、分公司及各工程项目部工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。第四条备用金借款和报销手续程序1、工作人员需临时借用备用金时，先填写“借款单”，并按流程经部门领……查看全文>>
为了加强备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。一、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。二、备用金借款和报销手续1、业务员需临时借用备用金时，先到财务处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经单位负责人签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款……查看全文>>
1）.随借随用、用后报销预借备用金350元，实际支出200，经审核应予以报销，剩余现金150元交回财会部门预借时借：备用金350贷：库存现金350报销时借：管理费用200贷：备用金200剩余现金交回财会部门借：库存现金150贷：备用金1502.）定额备用金对供应部门实行定额备用金制度，付给定额备用金2000元借：备用金——供应部门2000贷：库存现金2000备用金报销借：管理费用贷：库存现金取消定额备用金借：管理费用库存现金贷：备用金其他货币资金外阜存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款借：其他货币资金——银行汇票存款贷：银行存款材料运达并验收入库，结算凭证……查看全文>>
为加强资金管理，提高资金效率，防止资金流失，根据公司实际情况，特修订公司。一、备用金的用途公司备用金仅限于长期驻外工作的专业化管理工作站、项目部的申请。公司备用金用途范围限定为：（一）零星日常开支，如房租费、水电费、交通费、现场招待费等，（二）2000元以下零星材料（三）无法准确预测用途的临时借用资金。二、备用金管理的原则（一）限额报备备用金设置最高限额，每地工作站备用金额度限定在15000元以内，项目部备用金额度限定在20000元以内。具体每地备用金额度，由主管部门依据内部管理原则拟定，报公司审批、财务备案。（二）专款专用备用金的使用范围清晰，务必与其它单笔费用（如保证金等）严格区分，不得挪……查看全文>>
第一篇：个人借支及备用金管理办法（草案）个人借支及备用金管理办法（草案）一、总则1、制定目的为了提高公司资金的使用效率，将公司借支管理规范化，特制定本办法。2、适用范围1）员工因公借支：差旅费借支，各部门日常费用借支，外调采购及费用借支，有关人员备用金借支；2）员工因私借支：员工个人或家庭突遭重大变故的情况下经董事长批准的特殊借支，除此之外，员工不得因私向公司借支；3、权责单位1）财务部、综合部负责本办法的起草、修改、监督执行工作；2）董事长负责本办法制定、修改的批准实施。二、管理内容1、借支审批流程1）员工借支按“个人申请——部门经理审核——财务经理审核——总经理审批”流程审批（注：总经理出……查看全文>>
为了加强公司对机关各部室及所属工程处的管理，规范备用金用款行为，提高资金利用效率，夯实成本核算基础，减少资金损失，特制定本管理办法。一、本办法适用于机关各部室及所属工程处，仅供子公司参考。二、备用金。指公司为保证施工生产和日常业务开展，预付给内部职工或项目部，用于差旅费、零星采购、零星开支等用途的款项。三、备用金的使用范围（一）临时性备用金的使用范围公司各部室、所属工程处人员因公外出所需的旅差费、办公用品等零星采购，管理用车费用（包括油料、修理费、过路费等），项目部发放的临时工工资、施工现场发生的运输、搬运费等。（二）定额备用金的使用范围各项目部人员生活费备用金，包括办公费用、差旅费用、车辆费……查看全文>>
1、借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。2、需借支备用金，应由所在部门提出申请，填写暂付款凭证主管总经理批准，到财务部领取。3、备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。4、备用金一般在年初借入，年末结账前结清。5、计划财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务部有权停止其备用金的借支。6、备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由计财部核定。7、备用金一般不超过1000元，如确因工作需要增加额度，须经主管部经理审批。8、500元以上的开支，一般应通过银行结算。支票管理制度1、财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、用途、金额、收款单位等必须填写……查看全文>>
为规范公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。第一章备用金适用范围第一条本办法适用于公司各部门各独立核算单位。第二章备用金管理的原则和分类第二条备用金管理的原则：1、坚持预算管理原则。备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列作预算的备用金不得借支。2、专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。3、时效性管理原则。定额备用金和工程项目流动备用金的时效为一年，临时备用金时效为一个月。4、权责对等，责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工……查看全文>>
一、备用金使用部门核定标准：1、前台收银10000.00元2、大堂吧收银500.00元3、总出纳10000.00元（壹万元整）4、采购员3000.00元（叄千元整）二、备用金申请批准后由领款人办理备用金领款手续，董事长、财务负责人、总出纳、领款人在领款书上签字后方可领取备用金。三、备用金必须实行专人保管、专人负责、谁签字谁负责的原则，要有妥善安全的存放保管地点，不准将备用金私自带离酒店或私自挪用备用金，一旦发现，将收回备用金并按酒店财务制度严肃处理。四、前台收银备用金运作：前台收银备用金主要用于退还客人预付金，除此之外的每一笔备用金支出都必须报财务负责人核准。1、主管从总出纳处领出备用金后，交……查看全文>>
为规范公司备用金管理，有效控制资金占用，提高资金利用效率，特制定本办法。（一）原则1、坚持预算管理原则备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列做预算的备用金不得借支2、专款专用原则借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。3、时效性管理原则定额备用金的实效为一年，临时备用金实效为一个月4、权责对等，责任连带原则本人借支本人负责，第一管理人负连带责任，不得转借他人。借款人无法偿还时，相关损失由第一管理人承担。若存在特殊情况，按领导批示的意见办理。（二）备用金分类1、定额备用金：因支出项目固定、支出频繁等原因需要周转使用的现金，具有……查看全文>>
一、目的。为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。二、适用范围。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。三、管理单位：1.1各使用部门：1.1.1负责提交备用金的使用申请；1.1.2对备用金的安全负责；1.1.3负责在公司规定范围内支配备用金。1.2财务部：1.2.1负责按公司相关规定核销备用金的开支项目；1.2.2负责补足备用金；1.2.3负责对备用金使用情况进行监督、检查、解释。四、备用金的管理1、备用金的核定：1.1参照以往的资金使用频率及金额，进行确定标准，正常情况下，对使用部门核定10所需的备用金，对因……查看全文>>
第一章总则第一条为了加强收费站备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制订本办法。本办法适用于全省联网收费高速公路车辆通行费征收管理单位。第二章备用金的领用和管理第二条备用金借款手续一、收费站需借用备用金时，由站长先到收费管理所财务股“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经收费管理所主管领导签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务股办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。二、借款人员完成业务后应在三日内到财务部办……查看全文>>
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