第一篇：企业内训：企业内部控制规范企业内训：企业内部控制规范明阳天下拓展培训培训主题：企业内部控制审计财务风险分析防范coso内部控制框架天数：2天【课程目的】促成企业对内控的全面认识从国家法规的角度帮助公司理顺内控五大环节介绍众多的内控手段和方法，结合案例帮助管理者理解内控的重要性强化财务意识，发现风险，提升财务管理和企业价值针对上市公司（上市准备类）要求，分析公司面临的内部控制要点促进公司各类财务信息传递的效率，从必要性和适当性理解企业控制的重点【课程提纲】一、企业内部控制规范的要求和基本结构内容1.我国《企业内部控制规范》的内容和结构的介绍1）coso内控报告：从企业内部控制—整体框架到……查看全文>>
第一条为了加强**公司信息管理的内部控制，保证信息数据的准确性和安全性，结合本公司的具体情况制定本制度。第二条本制度所称信息是指本公司通过信息化系统所产生的********数据。第三条本制度制定的目的是为防止公司信息系统被非授权地访问、使用、泄露、分解、修改和毁坏，从而保证信息的保密性、完整性、可用性、可追责性，保障信息系统能正确实施、安全运行。第四条信息管理工作必须在加强宏观控制和微观执行的基础上，严格执行保密纪律，以提高企业效益和管理效率，服务于企业总体的经营管理为宗旨。第二节分工及授权第五条对操作人员授权，主要是对存取权限进行控制。设多级安全保密措施，系统密匙的源代码和目的代码，应置于严……查看全文>>
内部控制体系是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。摘要。随着我国市场经济体制的不断深化，信息化已经深入到企业日常的财务管理工作中，并成为企业未来财务管理的重点发展方向。但由于社会市场中存在着一系列不稳定因素，以致企业内部控制体系建设的信息化还存在不少问题。本文以笔者所在企业实施内部控制体系建设信息化为例，对企业内部控制体系建设信息化的应用进行了简要的探析。关键词：内部控制信息化应用体系建设一、企业背景概述自2012年中国兵器工业集团公司启动内部控制体系建设以来，山西新华化工有限责任公司作为其下属中国北方化学工业集团有……查看全文>>
1包括岗位职责和人力资源计划、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序的是（a）。a人力资源政策b财务政策c企业政策d企业规划2变更经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同的效力（a）。a仍有效b视情况而定c以上都不对d无效3对的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估涉及内部控制的哪个要素（c）。a信息与沟通b绩效考评控制c监督检查d风险评估4负责制定公司人力资源的战略规划的是（d）。a总经理b董事会c财务部经理d人力资源部经理5合同的授权审批制度不包括（a）。a合同审核制度b合同授权委托代理制度c合同分级管理制度d合同归口管理制度6决定公司提供给员工的福利和服务的岗位是（d）。a培训与发展……查看全文>>
摘要：企业内部控制制度是企业内部各层次、各环节整体科学高效的管理控制制度的有机体系，是由一系列控制政策和程序所组成的系统。目的是保证生产经营活动有序、高效的运行，保证企业资产的完整与安全，防范各种经营风险，及时防止和纠正错误与弊端，保证会计资料的真实完整，经营运作信息的及时准确。关键词：企业内部控制制度在当前知识经济的时代下，特别是我国加入wto以后，我国企业将直接面对外国企业特别是跨国公司的挑战，对外贸易越来越频繁，企业经营所遇到的各种风险也越来越多，加之企业经营改制中存在的不完善的运作，企业的压力越来越大，面临的危机越来越严峻。因此一个企业要想在这样的经济潮流中生存、竞争、发展就必须提高自……查看全文>>
摘要。民营中小企业由于其内控制度薄弱，导致企业经营风险增大、融资难、产权关系不明晰、利益分配机制失灵，难以向国内外市场拓展。分析民营中小企业内控制度欠缺的原因，并采取有效的改进措施，方能促进其持续健康发展。关键词：内部控制；经营风险；监督机制中图分类号：f279.23文献标识码：a文章编号：1007―7685（2008）05―0114―03近年来，我国中小企业呈现出良好的发展势头，截止2006年底，我国中小企业总数已达4200多万户，中小企业占全国企业总数的99％以上，创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的58％，生产的商品占社会销售额的59％，上缴税收占50.2％。我国中小企业绝大多数是……查看全文>>
摘要：中小企业如果想要在当今的众多企业发展中屹立不倒，并且经营出企业自己的本色，那么建立和完善内部控制是众多中小企业在未来道路上必须要走的一步。和那么多的大型和中型的企业比较来看，其自身的控制制度有着不少的问题，在知道并且认识到其特点后，其中存在有利于其内部控制制度构建的地方，也存在妨碍内部控制制度建设的部分。据此，笔者对中小型的企业怎样建立和有效的完善内部控制规制提供了思路及措施。关键词：中小企业、内部控制、思路、措施企业能否健康并且有序的发展和是不是可以做好各项管理的工作最重要的基础就是内部控制。企业的内部控制说的是企业内部的管理控制的体系，包含为保证企业正常经营活动而采用的一整套下来必须……查看全文>>
第一篇：7谈中小企业内部控制制度谈中小企业内部控制制度「摘要」中小企业是国民经济的重要组成部分，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。完善和加强中小企业的内部控制制度具有与大企业同等重要的意义。笔者从中小企业内部控制的现状提出了加强内部控制的措施。一、中小企业内部控制的现状中小型企业由于其产出规模小、人员较少且一般身兼数职、资本和技术构成较低、资金薄弱等因素，使得其管理缺乏内部控制的观念，或者是将内部控制制度视为一纸空谈，从而使内部控制成为中小企业管理工作的盲点。这无疑增加了企业的经营风险，减少了实现企业经营目标的保障。纵观当今中小型企业在内部控制方面所存在的急待解决的问题，大致归纳如下……查看全文>>
本文从建立健全企业内部控制制度入手，分析了内控与内审的关系;其次，从分析我国内审现状着手，陈述了内审现状不容乐观;最后，在具体如何强化方面，主要涉及内审的职能转变、结构模式的转变、人员素质的提高及多元化、与外部审计的结合，事后审计向事前事中审计的转变及向行业管理转变建立内审职业规范等措施。【关键词】内部审计;内部控制;职能转变;监督;经济效益1.内部审计是内部控制的重要组成部分内部审计既是内部控制的重要组成部分，又是内部控制的一种特殊方式。根据国际内部审计协会的解释，内部审计是在一个组织内部，通过对各种业务活动及相应管理控制系统的独立评价，确定组织既定的政策和程序是否贯彻，建立的标准是否遵循，……查看全文>>
【摘要】伴随现代化企业制度的逐步建立与完善，企业面临的竞争日趋激烈，企业想要在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必须强化自身的内部控制制度，提升对内部控制的重要性认识，健全内部控制制度体系，优化内控环境，完善审计监督，不断促进自身经济效益乃至社会效益的提升，从而保障企业的稳定经营与持久、健康发展。【关键词】企业内部控制制度发展一、企业内部控制制度概述（一）含义为了维护经济资源的完整性与安全性、保障经济信息的可靠性与准确性、完善经济活动的相互协调与控制，企业通过内部分工，产生了相互联系、相互制约、具有控制职能的一套措施、方法、以及程序体系，同时将其进行系统化与规范化运作，使之成为一个较为完整与严密……查看全文>>
（投稿）在近几年来对我县行政事业单位财务收支及部门领导干部任期经济责任审计工作的过程中，发现我县大部分行政事业单位普遍存在内控制制度不健全、失效的现象。甚至有些部门根本就没有建立内部控制制度，导致各种违反财经法规的问题不断发生，个别部门重要职能岗位的工作人员长期处于失控状态，最终走向犯罪。行政事业单位虽然不是赢利单位，但其受托管理着国有资产，行使着人民赋予的权力。建立健全、有效的内部控制具有重要的现实意义，不仅可以规范单位的管理，促进各项工作的顺利开展，保护各类资产的安全性和完整性，还可以有效地堵住漏洞，防止舞弊和腐败的发生。一、我县行政事业单位内部控制现状（1）内部控制意识不足内部控制意识是……查看全文>>
2006-08-07来源：中国会计网作者：参与讨论：会计论坛【会计网校课程打折优惠，火爆招生中】【2011年经济师考试国内通过率最高。】随着市场经济体制和法制建设的日益完善，人们越来越感到强化管理的重要，尤其是内部控制的概念已引起了金融界的极大关注。但是，内审或稽核人员在检查监督的过程中，时常发现被审单位的管理层对内控制度的认识还处于概念性阶段，不太了解内控与管理、内控与审计之间的关系。本文试图在这些方面加以研究、探讨。一、内部控制的内涵内部控制制度是风险管理制度的核心内容。使控制活动寓于管理活动之中，是银行日常工作不可分割的一部分，而不是对经营管理的额外补充。内部控制有其科学的定义和丰富的……查看全文>>
1.加强企业内部控制制度建设的必要性内部控制对于企业管理的各个方面的管理质量和管理水平，都在各个角度的不同程度起着举足轻重的作用。首先，通过加强企业内部控制制度和体系的建设，对于维持企业平稳运行提供必要的保障。由于通过内部控制管理可以及时发现管理漏洞及存在的潜藏风险，并及时采取规避和防范措施，是企业降低由于风险导致的经济损失并保障运营平稳。其次，内部控制管理体制的相关制度和体系的建设，对于企业经济活动的合法、真实，以及对于经济成果的巩固也提供了有效的保障。因为及时有效的内部控制管理体系，对于企业的经济活动和财务信息的管理是重中之重。所以，对于不合法的经济活动，以及存在不真实或不客观全面的财务信……查看全文>>
目录中小企业内部控制研究....................................................................1【摘要】................................................................................1【关键词】：中小企业，内部控制，解决方案.............................1【正文】................................................................................……查看全文>>
中小企业内部控制探讨摘要：中小企业在我国国民经济中起着重要作用，而内部控制制度是规范中小企业内部管理、提高经济效益的重要保证。因此，对当前中小企业内部控制存在的一些突出问题进行探讨就显得非常必要。本文分析了中小企业内部控制存在的一些问题，并提出了相应的管理措施。关键词：中小企业内部控制现状措施前言\企业内部控制是指企业为了保护其经济资源的安全与完整、防范管理漏洞、保证会计信息的真实可靠，利用企业内部分工而产生的相互制约、相互联系的具有控制职能的方式、措施及程序。内部控制的根本目的在于加强企业管理，提高经济效益；其基础是企业内部分工；其核心是一系列具有控制职能的方式、措施及程序。它是现代企事业单……查看全文>>
中小企业内部控制研究内部控制制度的重要性。内部控制制度是现代管理的一个重要组成部分，是单位内部各种形式控制的总称。内部控制的根本目的在于加强企业管理、合理分权；保证会计资料的真实合法、保护企业财产的安全完整。广义地讲，一个企业的内部控制是指企业内部管理控制系统，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施，贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经营活动和经营管理，就需要有一定的内部控制制度与之相适应。中小企业是社会经济体系中的重要组成部分。我国中小企业数量多、分布广，已经成为支撑经济增长、吸收就业人口、维护经济和社会稳定的重要力量，其作用和地位随着国民经济战略性调整而日益显著。然而，……查看全文>>
中小企业内部控制研究内部控制制度的重要性。内部控制制度是现代管理的一个重要组成部分，是单位内部各种形式控制的总称。内部控制的根本目的在于加强企业管理、合理分权；保证会计资料的真实合法、保护企业财产的安全完整。广义地讲，一个企业的内部控制是指企业内部管理控制系统，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施，贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经营活动和经营管理，就需要有一定的内部控制制度与之相适应。中小企业是社会经济体系中的重要组成部分。我国中小企业数量多、分布广，已经成为支撑经济增长、吸收就业人口、维护经济和社会稳定的重要力量，其作用和地位随着国民经济战略性调整而日益显著。然而，……查看全文>>
摘要。管理者应该加强内部控制管理，切实关心职工身心健康，加强沟通与学习，减少上级与下属之间的隔阂，增强企业的团结性、凝聚力，提高整个企业健康、持续、快速发展。关键词：内部控制;策略;中小企业;途径一、强化内部控制意识管理者要对内部控制的重要性有一个正确的观念。首先要保证财产的安全完整，不能受利益动机驱使。企业负责人应该聘请专职财务管理人员，不能任亲戚为己用，促使公司账目的准确，要依靠现代管理技术来监督经营的全过程。强化以人为本，保证人才的加入是内部控制的基础，提高人员的法规意识、综合素质、职业道德，充分发挥管理者与被管理者的积极性和创新性，使之达到内部控制的最可观效果。二、优化内部控制环境企业……查看全文>>
目录中小企业内部控制研究....................................................................1【摘要】................................................................................1【关键词】：中小企业，内部控制，解决方案.............................1【正文】................................................................................……查看全文>>
中小企业内部控制探讨摘要：中小企业在我国国民经济中起着重要作用，而内部控制制度是规范中小企业内部管理、提高经济效益的重要保证。因此，对当前中小企业内部控制存在的一些突出问题进行探讨就显得非常必要。本文分析了中小企业内部控制存在的一些问题，并提出了相应的管理措施。关键词：中小企业内部控制现状措施前言\企业内部控制是指企业为了保护其经济资源的安全与完整、防范管理漏洞、保证会计信息的真实可靠，利用企业内部分工而产生的相互制约、相互联系的具有控制职能的方式、措施及程序。内部控制的根本目的在于加强企业管理，提高经济效益；其基础是企业内部分工；其核心是一系列具有控制职能的方式、措施及程序。它是现代企事业单……查看全文>>
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