中小企业内部控制研究内部控制制度的重要性。内部控制制度是现代管理的一个重要组成部分，是单位内部各种形式控制的总称。内部控制的根本目的在于加强企业管理、合理分权；保证会计资料的真实合法、保护企业财产的安全完整。广义地讲，一个企业的内部控制是指企业内部管理控制系统，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施，贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经营活动和经营管理，就需要有一定的内部控制制度与之相适应。中小企业是社会经济体系中的重要组成部分。我国中小企业数量多、分布广，已经成为支撑经济增长、吸收就业人口、维护经济和社会稳定的重要力量，其作用和地位随着国民经济战略性调整而日益显著。然而，……查看全文>>
中小企业如何加强内部控制［摘要］企业内部控制是企业管理的重要组成部分和有效工具，也是企业的自动预警系统和维护系统。然而，目前我国的中小企业内部控制非常薄弱，加强中小企业的内部控制已经刻不容缓。本文分析了中小企业内部控制的现状及存在的问题，探讨解决问题的对策。［关键词］中小企业；加强；内部控制doi：10.3969/j.issn.16730194（2012）02-0033-02１企业内部控制的涵义及作用内部控制是单位为了保证实现经营管理目标，在分工负责的前提下，组织内部经营活动而建立的各职能部门之间对业务活动进行组织、制约、考核和调节的方法、程序和措施，用以明确单位内部各职能部门的职责和权限，形……查看全文>>
本科生毕业设计（论文）封面（2016届）论文（设计）题目作者学院、专业班级指导教师（职称）论文字数论文完成时间大学教务处制会计原创毕业论文参考选题（200个）一、论文说明本写作团队致力于会计毕业论文写作与辅导服务，精通前沿理论研究、仿真编程、数据图表制作，专业本科论文3000起，具体可以联系qq805990749。下列所写题目均可写作。二、原创论文参考题目1企业所得税收筹划实证研究2某车灯公司股权融资问题研究3某公司应收账款内部控制问题研究4某公司内部会计控制制度的建立与完善5会计职业判断对会计信息质量的影响6某投资公司会计诚信研究7财务报表分析在实际应用中的局限性——以某市政工程公司为例8某……查看全文>>
律伴网（www.lvban365.net）律伴让法律服务更便捷。企业内部控制环境中存在的问题浅析企业内部控制环境建设着力点一、引言20世纪80年代我国开始对内部控制理论有一些探索和研究，直到现在关于内部控制的理论还不完善，再者我国许多企业对内部控制的认识不到位，内部控制并没有发挥实质性作用，普遍存在控制失效现象。伴随着改革开放的不断深入，国内外环境越来越复杂与我国《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》的发布和实施，内部控制建设问题再次呈现在我国企业的面前，迫切需要企业寻求解决之道。而内部控制环境建设作为构建公司内部控制体系，优化公……查看全文>>
答：对华扬公司关于销售业务内部控制制度的分析如下：一、华扬公司内部控制制度的优点：1.该公司的销售制度较好地运用了不相容职务分工控制。2.该公司建立和健全了信用管制系统。信用管制系统的建立，保证了销售成果的有效性，避免了坏账的发生，实现了对应收账款的事前控制。3.该公司采用了电脑系统授信额度确认的权限控制。小结。该公司建立销售与收款业务的岗位责任制的内部控制制度，明确了相关部门和岗位的职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约，有利于各职能部门之间的相互牵制和监督，可以在一定程度上防止贪污舞弊行为的发生，能够减少销售业务中可能出现的低效率和侵吞企业利益的不良行为。确立有效的信……查看全文>>
陈舸（中华地图学社，上海200063）【摘要】随着我国企事业单位改革的不断深化，出版社的内部控制也成为其核心管理的问题。文章对出版社内部控制制度及其所存在的问题进行了描述，并提出了改进措施，以达到科学管理、控制各种风险发生的目的。【关键词】出版社内部控制制度措施一、企业内部控制概述企业内部控制制度是一项严密的职能控制体系，使得职能部门各尽其职，并相互联系、相互协调、相互制约，对企业财产资源的安全性、完整性进行保护，监督财务信息的真实性与可靠性，最终达到将企业经营决策目标落到实处、保证企业财务信息质量、维护相关者的合法利益的目的。二、出版社内部控制制度存在的问题（一）内部缺少必要的资金监控机制出……查看全文>>
陈舸（中华地图学社，上海200063）【摘要】随着我国企事业单位改革的不断深化，出版社的内部控制也成为其核心管理的问题。文章对出版社内部控制制度及其所存在的问题进行了描述，并提出了改进措施，以达到科学管理、控制各种风险发生的目的。【关键词】出版社内部控制制度措施一、企业内部控制概述企业内部控制制度是一项严密的职能控制体系，使得职能部门各尽其职，并相互联系、相互协调、相互制约，对企业财产资源的安全性、完整性进行保护，监督财务信息的真实性与可靠性，最终达到将企业经营决策目标落到实处、保证企业财务信息质量、维护相关者的合法利益的目的。二、出版社内部控制制度存在的问题（一）内部缺少必要的资金监控机制出……查看全文>>
由“我能说脏话吗。”流行引发的思考“面对……讲讲你的看法。”“我能说脏话吗。”“不能。”“那我就无话可说了。”这是在2012年一位记者采访市民的谈话，印象使我们最深的那句便是“我能说脏话吗。”在给予的答案是否的时候，市民无奈的摇摇头。“我能说脏话吗。”这是市民内心的愤怒以及深深地难过，从中反映出的社会现象令人心寒，现如今，面对现实社会的种种，并不能用简单一些话语描述。最近几年，面对政府官员的贪污腐败现象，面对层出不穷类似“小悦悦”事件的发生，面对冷漠的人情世故，面对繁重无趣的学习生活，面对种种抨击我们心灵的事，我能说脏话吗。群众的不满已腾空于白云，汇聚成压迫神经的灰色，倾泻而出的雨水，滴滴落在……查看全文>>
由政府采购引发的审计思考政府应强化对被审计单位内部控制的审计一、《政府采购法》的可贵在于把内部控制的思想上升到法制化高度很多专家揭示了《政府采购法》在宏观经济方面的重大意义。本文则想指出它的另一可贵之处—当把一项科学的制度上升到法制化高度时，其所产生的效力必定是广泛而巨大的。其实，关于内部控制制度的科学及合理性，没有人表示异议。很多单位的采购行为，从内部控制角度而言，往往都有一套严密的职务分离、清购控制、订货控制、货物验收、人账付款等制度规定。而通过《政府采购法》将以上相对封闭的一套内部做法与纳人政府采购范围的采购活动各环节中（如预算、计划、采购方式、信息披露、标书、开标、评标、公告中标结果、……查看全文>>
[摘要]本文运用coso报告的标准与评价方法，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个方面对郑州亚细亚集团内部控制失败案例进行系统分析，从中引发改进我国企业内部控制的几点思考，即由权威部门制定内部控制的标准体系，并对企业内部控制的审计作出强制性的安排，做到二者并举；同时，文章对建立企业内部控制标准体系的必要性与方法，企业内部控制审计的难点、效益及审计模式作了讨论。亚细亚曾取得过几个“全国第一”。全国商场中第一个设立迎宾小姐、电梯小姐，第一个设立琴台，第一个创立自己的仪仗队，第一个在中央电视台做广告。当年的亚细亚以其在经营和管理上的创新创造了一个平凡而奇特的现象“亚细亚现象”。来自……查看全文>>
单位财务内部控制制度“>单位财务内部控制制度2007-02-0221：55：19一、财务机构及财务人员职责（一）根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。（二）其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。在财务会计活动中做到：⒈严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。⒉按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。⒊提供真实完整的会计资料。⒋严格执行财务计划或预算。⒌确保本部门所经管的财产物资安全、完整。⒍接受财务部门在财会工作上的指导和监督。（三）财会部门内部应当建立牵制、互控制度。会计事项的处理不能由一人办理全过程……查看全文>>
单位财务内部控制制度一、财务机构及财务人员职责（一）根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。（二）其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。在财务会计活动中做到：1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。3、提供真实完整的会计资料。4、严格执行财务计划或预算。5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。（三）财会部门内部应当建立牵制、互控制度。会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。具体内容包括：1、出……查看全文>>
单位内部控制制度《会计法》规定的单位内部会计监督制度的内容，实际上体现了内部控制制度的主要内容。包括：职责明确、相互制约、严格程序、如实记录、定期检查等。内部控制是指以单位内部的管理控制系统，即为保证单位经济活动正常进行所采取的一系列必要的管理措施，不仅包括单位最高管理当局用来授权与指挥经济活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序和步骤，还包括对单位经济活动进行综合计划，控制和评价而制定的各项规章制度。内部控制的目标，尽管理论界有多种表述，但最根本的是保护单位财产、检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻既定的管理方针等四个方面。1.内部控制的基本结构1）控制……查看全文>>
单位预算是指列入部门预算的国家机关、社会团体和其它单位的收支预算。单位预算是国家预算的基本组成部分。它是指各级政府的直属机关就其本身及所属行政、事业单位的年度经费收支所汇编的预算。第一章预算领域机构职责及内容第一条为了进一步加强行政事业单位预算管理，健全预算制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位预算规则》、《事业单位预算规则》等有关法律、法规定，并结合我单位实际制定本规定。第二条行政事业单位预算管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会……查看全文>>
医院下一步内部控制工作计划一、提高医院工作人员职业素质与认识水平医院全体员工的职业道德水平、专业胜任能力是影响医院会计内部控制正常运行的基本因素，首先是要提高财务人员的专业素质。高素质的财务管理人员是会计内部控制制度得以顺利进行的重要保障，同时财务人员的结构必须相对稳定。因为医院相对于其他企事业单位的不同之处在于，对财务人员的要求不仅限于掌握财务专业知识，还应对医院的整个运作流程都有所涉猎和了解，特别是对医疗耗材、药品市场要有比较全面的认知，这就要求医院对财务人员进行长期的培养并保持相对稳定。其次医务的职业道德精神、职业道德水平、专业能力和诚信度也是影响医院会计内部控制正常运行的一个重要的因素……查看全文>>
下一步内部控制工作计划为提高内部管理水平，规范内部控制，全面落实行政事业单位内部控制规范工作，结合实际，制定本局内部控制规范实施方案。一、指导思想通过内部自查、制定制度、严格执行的方式，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐败，规范内部控制，提高管理水平。二、目标任务1.工作目标。通过实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制牵头科室及其……查看全文>>
下一步内部控制工作计划【下一步内部控制工作计划一】为进一步提高风险防范能力，促进公司健康持续的发展，根据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求、市国资委《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》（京国资发[xx]13号）、京城控股《关于报送企（事）单位内部控制体系建设实施方案的通知》（京机计（通）[xx]29号）的文件要求，结合北京机电院高技术股份有限公司（以下简称：机电院股份）管理现状，现制定机电院股份内部控制体系建设工作方案，具体内容如下：一、总体目标根据财政部、市国资委、京城控股文件的要求，结合机电院股份“十二五”发展战略的要求，提高效益，回报股东，惠及员工。……查看全文>>
下一步内部控制工作计划导语。按照公司内部控制与风险管理工作的指导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以《内部控制管理手册》为基础结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司健康发展。下一步内部控制工作计划一）xxx业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案，密码信封，库存xxx及成品xxx的帐实相符。二）加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定==副主任牵头，==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见……查看全文>>
xx年下一步内部控制工作计划大全【xx年下一步内部控制工作计划一】20xx年，在县局党组的统一领导和各部门的密切配合下，我局内控机制建设工作虽然取得了一定的成绩，但也存在着些许不足：一是工作人员配置不足，内控机制在实际工作中执行不够到位，未能实现全方位的贯彻落实;二是内控机制建设的专题培训较少，对内控工作的理解不够深入，阻碍了内控工作的顺利开展;三是少数干部职工思想观念和认识不易改变，内控机制建设工作的主动性不强、积极性不高。（一）规范权利配置。一是健全权利制衡制度。缜密划分不同权利的使用范围，针对不同类别的权利特征和作用，建立职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权利制衡机制。二是完善权……查看全文>>
内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在（a）环节，要将企业的业务流程，内控措施，权限配置，预警指标，核算方法等固化到信息系统中。a、信息系统的开发建设b、信息系统内部控制c、信息系统实施d、信息系统管理2、企业梳理治理结构，应当重点关注（c）的任职资格和履职情况.a、董事，经理及其他高级管理人员，一般员工b、监事，经理及其他高级管理人员，一般员工c、董事，监事，经理及其他高级管理人员d、董事，监事，一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源，是指（a）。a、董事，监事，高级管理人员，全体员工b、股东，董……查看全文>>
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