关于**单位内部控制制度建设基础性评价工作总结为贯彻落实内蒙古自治区财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（**【2016】**号）及《**转发》（**【2016】**7号）文件要求，推动**单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会【2012】21号）为依据，结合本单位实际情况，制定了如下内部控制基础性评价工作实施方案：一、工作目标内部控制基础性评价是指单位在开展内部控制建设之前，对单位内部控制运行状况和效果进行初步评估，提供后续改进指导。（一）明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过……查看全文>>
事业单位内部控制基础性评价报告xx事业单位内部控制基础性评价报告xx一是强化组织领导。要求各部门、单位切实加强对本部门、单位内部控制基础性评价工作的组织领导，成立领导小组，制定实施方案，做好前期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，确保所辖单位全面完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式推动本部门、单位内部控制水平的整体提升。二是坚持基本原则。坚持全面性原则、重要性原则、问题导向原则、适应性原则，将内部控制基础性评价贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖。三是抓住重点环节。在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，……查看全文>>
事业单位内部控制基础性评价报告总结xx事业单位内部控制基础性评价报告xx一、建设范围江北区内各行政事业单位。二、组织领导成立区行政事业单位财务管理内部控制建设工作领导小组，由区财政局局长、副局长（总经济师）分别担任正、副组长，成员由区财政局财政监督局、会计管理科、预算编制局、预算执行局、农财科、企财科等相关科室负责人组成。三、推进步骤1、开展内控培训，布置相关工作xx年11月15日前，区财政局组织全区行政事业单位会计人员开展财务管理内部控制规定培训，结合财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，重点对单位层面内控建设要求和预算业务、收支业务、政府采购业务，资产管理建设项目……查看全文>>
事业单位内部控制基础性评价报告按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足发展扎实基础。一、内部工作进展情况根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引（企业内部控制《应用指引》、《评价指引》），以及中国证监会公告41号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发展状况，公司于xx年5……查看全文>>
按照工作要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足发展扎实基础。一、内部工作进展情况根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引（企业内部控制《应用指引》、《评价指引》），以及中国证监会公告[2011]41号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发展状况，公司于2013年5月28日召开了关于公司内控工作指……查看全文>>
一、当前存在的问题：1.领导认识不足，法律意识淡薄。有些企业主管财务的领导、业务经办人员、财会人员利用内部控制不严的漏洞大量收受贿赂、贪污公款，挪用、盗窃资金，或与企业外部不法商人相勾结、非法侵占企业资金等，违法违纪现象时常发生。2.内部控制制度不健全。目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全，没有覆盖所有的部门和人员，没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节，使企业会计工作秩序混乱、核算不实而造成会计信息失真现象极为严重。3.内部审计控制薄弱。内部审计是制度的一个重要组成部分。事实上有不少企业没有设置内部审计机构，即使有内审机构的企业，领导对其缺乏正确的认识，未能充……查看全文>>
内部控制：外企内部财务控制的实施和借鉴关键字：外企财务控制内部控制改革开放以来，外商直接投资的大型项目不断增加，资本和技术含量明显提高，许多大型跨国公司先后宣布和实际实施了对中国的庞大投资计划，且外资公司的生产经营继续保持健康、快速的发展。为什么外资公司一直能保持如此健康、快速的发展呢。这不仅得益于改革开放以后，中国良好的投资环境，更重要的是外资企业先进的管理理念，特别是科学、高效的内部财务控制机制，非常值得我国企业的学习和借鉴。一、高度统一的内控目标财务管理的基本目标是统驭整个财务管理工作的核心，是开展各项财务管理活动的价值基础。以“股东财富最大化”作为财务管理工作的目标，基本上为各个版本的……查看全文>>
一、选择题1、企业治理层面的组织架构不包括（d）。a、股东会b、董事会c、监事会d、内部审计部门2、企业设置内部职能机构的原则不包括（c）。a、透明b、高效c、合理d、科学3、负责行使企业经营决策权的组织机构是（c）。a、经理层b、股东会c、董事会d、监事会4、企业内部机构层面的风险不包括（b）。a、内部机构运行效率低下b、内部机构形同虚设c、权责分配不合理d、内部机构设计不科学5、企业治理层面的风险不包括（d）。a、治理结构形同虚设b、缺乏科学决策机制c、缺乏良性运行机制d、权责分配不合理6、企业重大事项的决策要求是（d）。a、单独决策b、董事长决定c、总经理决定d、集体决策7、企业组织架构……查看全文>>
摘要中小企业是浙江省经济发展的重要组成部分，对经济发展起着举足轻重的促进作用。完善和加强中小企业的内部控制制度具有与大企业同等重要的意义。针对目前浙江省中小企业在内部控制方面存在的问题，提出了内部控制的设计原则及建立和完善中小的相关对策。关键词：中小；现状；问题；成因；对策一、浙江省中小企业的特点及内部控制的概念（一）浙江省中小企业的特点中小企业首要特征是企业的规模小、经营决策高度集中，其次是人员少，组织结构简单，另外还具有专业化经营、科技创新力强、多元化及经营灵活等特点。改革开放以来，浙江省中小企业发展迅速，是浙江省经济活动中最活跃的主体，还推动了了经济发展以及维护了社会稳定。（二）及其制度……查看全文>>
企业应收账款内部控制研究——长沙干杉汽车配件厂王晓双08级会计一班200840404049【摘要】应收账款是企业对外赊销产品、材料、劳务等项目而形成的应向对方收取相应款项的一种外置资产。该资产被对方经营，本企业却无法控制，只有变现为现金流入企业后，才能参与到企业的再生产过程中，为企业创造新的收益。随着金融危机的爆发，企业因以前忽视对应收账款的管理，导致企业资金紧张，甚至陷入财务危机。因此，加强企业应收账款的管理研究迫在眉睫，本文就企业加强应收账款管理作一下阐述和探讨。【关键词】应收账款管理内部控制信用机制坏账1、应收账款管理的目标2008年5月22日发布的《基本规范》中内部控制的目标是合理保证……查看全文>>
生产外包业务管理制度为使本公司生产外包业务流程顺畅合理，确保业务外包期间公司资产安全，维护企业利益，特制定本制度。一、目的降低成本、提高效率、充分发挥自身核心竞争力。二、生产外包战略在决定是否将业务项目外包时，应考虑以下四个方面的因素。（1）此项业务需利用本公司没有的设备、生产系统、专业人员及专门技术。（2）此项业务外包可以降低成本或提高效率。（3）此项业务非公司核心技术且外包能够产生比自己操作更多的利益。（4）生产能力暂时无法满足市场需要时。三、生产外包业务的流程申请-----审批----签订协议----外包加工、过程监控----产品验收---开具发票----财务结算3.1申请3.1.1公司……查看全文>>
加强业务外包管理防范业务外包风险业务外包，是指企业利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或经济组织（以下简称承包方）完成的经营行为，通常包括研发、资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、it服务等。一、业务外包流程业务外包流程主要包括。制定业务外包实施方案、审核批准、选择承包方、签订业务外包合同、组织实施业务外包活动、业务外包过程管理、验收、会计控制等环节。二、各环节的主要风险点及管控措施（一）制定业务外包实施方案制定业务外包实施方案，是指企业根据年度生产经营计划和业务外包管理制度，结合确定的业务外包范围，制定实施方案。该环节的风险主要是：企业缺乏……查看全文>>
业务外包授权审批制度第一章总则第一条为了使公司业务外包活动更加规范、有序，明确各部门和相关岗位在业务外包管理工作中的授权范围及审批权限，根据国家法律法规及公司章程的规定，特制定本制度。第二条本制度适用于公司在对采购、设计、加工、销售、营销、物流、资产管理、人力资源、客户服务等业务进行外包时涉及的授权审批事项。第二章业务外包的授权审批范围及内容第三条业务外包申请的授权审批1.公司相关部门编制外包项目计划书，具体阐述业务外包背景、外包内容、实施程序、主要风险和预期收益等信息。2.相关部门负责人审核计划书。3.董事长、总经理、财务总监对计划书进行审议。4.采购、设计、物流、人力资源管理、客户服务等非……查看全文>>
外包业务风险控制制度第一章总则第一条为了规范公司基金托管与运营外包业务。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》、《基金业务外包服务指引》等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。第二条督管理。第三条督管理。第四条基金托管机构是指依法设立的具有托管资质的商业银行或者其公司风险管理委员会负责运营外包机构的选择、评定、确认与监公司投资决策委员会负责基金托管机构的选择、评定、确认与监他具备托管资格的金融机构。商业银行担任基金托管机构的，由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准；其他金融机构担任基金托管机构的，……查看全文>>
内部控制制度——业务外包第一章总则第一条为了加强某某公司（以下简称“公司”）对外包业务的内部控制，规范业务外包行为，防范业务外包过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。第二条本制度所称业务外包，主要是指公司（以下又称发包方）为实现战略经营目标，通过合同或协议等形式将业务职能的部分或全部交由外部服务提供商（以下简称承包方）提供的一种管理行为。第三条公司在规范业务外包行为过程中，至少应关注下列涉及业务外包的风险：（一）业务外包违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。（二）业务外包未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失……查看全文>>
众所周知，我国是一个人口大国，农业大国，乡镇人口众多，在选择就业和创业时，中小型企业无疑是大家的后备之选，中小企业支撑着绝大部分地方的服务业务和零售业等，对地方经济的发展，满足人们生活的基本需要起着作用。内部控制历来对企业的发展起着重要作用，它为一切组织和机构正常运转提供了有效的制度基础，也可以说为企业各项管理工作提供了基础，因此，内部控制是企业可持续发展的重要保证。所以各中小企业为了增强其在商业战场中的竞争能力，就需要通过加强内部控制来有效完善自身机制，从而提高企业的管理水平和经营效益。我国中小企业与国内外大型企业相比，有很大的差距，比如底子薄，经济规模和实力不够强大，中小型企业生命周期短暂……查看全文>>
一、绪论（一）选题意义在市场经济加快发展的现实条件下，商业银行作为社会资金活动的结算中心，它的作用日益重要。而银行业经营货币的特殊性决定了它很容易成为内外部不法分子作案的目标。当前我国国有商业银行的大案要案频频发生，表现的形态纷繁复杂，作案的方式和手法不断翻新，已严重影响到商业银行行业的发展和信誉。这些案件接二连三的发生，给处于经济结构转型、正在加速推进改革开放的中国银行业敲响了警钟。研究分析这些案件产生的原因，大多数与内部控制制度不完善，内控监督乏力有密切联系。商业银行面临的内部控制风险呈现多发性，多样化，扩大化趋势，在这种情况下商业银行的内部控制必然受到业内的高度重视。只有银行内部控制制度……查看全文>>
[内部控制]差旅费用报销管控从哪里入手谈到差旅费用管控，财务人员的第一反应就是帮助公司削减费用，减少公司不必要支出。但在铂略咨询看来差旅费用管控功效远大于类似上述案例单一的削减费用支出，优秀的差旅费用管控方案同时还兼具提高财务部审核工作效率、提高公司资金使用率及兼顾提升员工满意度等多重优势。在此完善总结了数家优秀企业差旅费用控制方法和流程，本次我们就节选出其中六种典型的差旅费用控制妙招为您开拓费用控制思路。方法一：通过减少审批提高效率多数企业常会碰到员工出差发生预算超标的情况，但随之而来的又常是一些貌似合理的原因。例如，销售部员工和公司高层领导一同拜访客户，住宿标准肯定是“就高不就低”，那对于……查看全文>>
内部控制规范第一章总则第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。第二条。本规范适用于学校经济活动的内部控制。第三条。本规范所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。第四条：学校内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。第五条：学校建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活……查看全文>>
万科集团企业内部控制分析报告班级：09特会本2班组员：陈雅云、高雨内部控制的含义——一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。基于对内部控制含义的理解，我们选择了万科集团作为这次我们分析的对象，这是一家发展势头良好，内部控制完善的上市公司，可以帮助我们更深刻的企业内部控制的实际含义。万科企业股份有限公司，股票代码000002、200002，深圳证券交易所主板上市，公司成立于1984年5月，是国内首批上市的企业之一，总部位……查看全文>>
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