一、当前行政事业单位内部控制存在的问题（一）单位内部未形成良好的内部控制气氛。气氛是组织内部管理的重要影响因素，在行政事业单位的管理中，控制气氛是上层人员重视内部管理的体现。与公司制企业的组织结构相比，行政事业单位的内部管理缺乏规范。行政事业单位的主要决策方式为审批授权，将监管部门与执行机构纳为同一级别的部门，使得监督管理工作的开展受到束缚。内部人员缺乏重视，对单位内部控制的认识不清晰，仅将其视作与资金预算控制有关的财务工作。管理人员缺乏科学的管理制度和管理方法，不利于内部控制的高效进行。此外，各部门之间缺乏相互协调，内部控制管理工作比较低效。尽管有的行政事业单位建立了内部控制制度，也多存在着……查看全文>>
随着国家对各方面改革的不断深入，政治体制的改革也取得了较大的成绩；政治体制的不断完善，要求我国各级行政事业单位根据当前的实际情况进行完善。而从当前的情况来看，我国各级行政事业单位存在的主要问题就是财务混乱，内部管理力度欠缺，内部监管工作流于形式等，这就需要行政事业单位不断加强自身的内部控制体系建设，促进单位内部控制工作的开展，从而提高单位财务管理活动的质量和效率，确保单位内部财务的安全性。但是，从目前的情况来看，我国大多数行政事业单位的内部控制体系建设相对经济市场的发展比较滞后，存在着不少的问题，不能很好的满足单位的发展需求。因此，本文笔者将在已有研究文献的基础之上，对当前行政事业单位内部控制……查看全文>>
内部控制是指单位组织为保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。内部控制包含内部会计控制，内部会计控制是内部控制的重要组成部分，是内部控制的基础。的基本目标是确保行政事业单位各项资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障单位管理的合法合规、资产安全完整，财务报告及相关信息真实完整。主要有以下几个特点：制度建设不应以经济效益为前提，而应以服务公共为目标来设计和建设内部控……查看全文>>
摘要。内部控制制度的作用在于协调单位管理活动，提高管理水平和质量，也是规范财务管理的重要措施。本文通过对行政事业单位内部控制的现状及问题进行分析，探讨解决的对策，希望对行政事业单位的稳步发展，提高管理质量起到一定的借鉴作用。关键词：行政事业单位；内部控制；现状；问题分析；对策我国社会经济的快速发展，要求行政事业单位不断进行改革和创新。为加强和完善我国行政事业单位的内部控制管理，财政部门先后颁布了一系列政策措施，以促进内部控制体系在行政事业单位全面建立。行政事业单位的内部控制的建立，对防范滥用职权、依法行政及反腐等工作具有重要意义。然而，目前我国行政事业单位的内部控制存在很多问题，降低了单位的行……查看全文>>
［摘要］选取行政事业单位内部控制评价作为研究对象，在新时期背景下具有重要现实意义，其能够进一步推动行政事业单位的改革与创新进程，进而大幅提升行政事业单位各项资源设施的配置效率，有效规避和控制风险，大幅提升行政事业单位的工作实效性。［关键词］行政事业单位;内部控制;评价研究1行政事业单位实施内控评价的发展现状1.1内部评价主体欠缺评价积极性和主动性。由于我国行政事业单位所设计实施的内控制度欠缺应用的完善性，部分单位负责人在内部控制评价上没有树立正确的认识，甚至存在防范心理，导致内部控制自我评价处在搁置状态。1.2政府审计部门对行政事业单位所开展的审计监督力度不足。当前政府审计存在明显的资源配置不……查看全文>>
摘要。随着经济的高速发展，现阶段我国的行政事业单位在工作的时候也需要对内部存在的问题进行分析和改革，只有这样才能保证行政事业单位能够和新形势、新的环境所匹配，因此要对我国的行政事业单位所存在的内部控制问题有效的进行，根据问题进行解决，做到对症下药。本文对此进行了探讨。关键词：行政事业单位；内部控制建设；问题；对策一、引言近年来，随着我国的经济体制改革以及社会多方面的发展在不断的深入，直接导致了在我国很多的行政事业单位都暴露了内部控制工作的一些问题，为了真正解决好这些问题，在很多地方行政事业单位也开始对其本身的体制进行改革。为了更好地加强行政事业单位对于其本身内部控制的力度，我们国家也根据大多数……查看全文>>
摘要。本文从对笔者所在地行政事业单位内部控制现状的调查分析入手，揭示目前行政事业单位内部控制建设中存在的普遍性、典型性问题，并结合笔者自身长期的实务工作经验和理论研究成果，有针对性地提出加强行政事业单位内部控制的途径和方法。关键词：行政事业单位；内部控制；途径；方法公共部门是指根据法律和国家授予的权力，以公共利益为目标，运用公共资源，管理社会公共事务，提供公共产品或服务的各类组织，包括行政机关、事业单位和非营利组织三大类。行政事业单位作为公共性程度最高的部门，必然被置于社会公众的广泛关注和监督之下，而要维护和提高政府部门的公信力，除了要加强外部反腐和监督力度外，更需要行政事业单位从自身建立健全……查看全文>>
摘要。本文针对当前关于我国的行政事业单位在发展中的存在的一些不足进行了详细的论述和专业的分析，期望能够切实解决财务管理中的审计和控制的相关难题，从而保障我国行政事业单位的良好发展。关键词：行政事业单位；内部控制审计；必要性；完善和建议随着经济的不断发展，行政事业的发展进程也在不断加快，因此对我国相关的行政机关的相关管理和控制制度提出了更高的要求。在21世纪以来，只有加强行政单位内部工作的有效的控制和监督，才能促进其财务管理及其他工作的有序开展。要知道关于其内部的相关管理制度和审计工作在行政事业单位和其他相关的机构中都占据着非常重要的地位，因此对于该项工作的完善和改进非常有必要。就我国行政事业单……查看全文>>
一、行政事业单位内部控制实施工作的挑战第一，在行政事业单位推行内控是国家提升政府管理改革的举措之一，但是其配套的改革措施和政策并没有同时配备，在内控建设推行过程中尚存在现实基础问题和不适应性。现行的《单位内控规范》是通过梳理流程，将单位内部各个分散的、碎片化的制度进行规范化、标准化、系统化、体系化的整合，通过内在驱动将单位的基础管理提高到流程管理，最终提升为科学、高效的管理体系。但从目前的内控实际建设情况来看，与建设初衷尚有差距，一是由于内部控制缺乏相应的配套改革政策和落地措施，二是通过内控建设的推进，会存在对单位的权利和资源进行重新分配，甚至会影响到单位现有的组织架构和职责分工，进而对现有部……查看全文>>
摘要。文章主要论述行政事业单位内部控制制度现存的制度建设不完善、财政人员素质低、内控设计与流程不清晰、领导意识淡薄，内控框架体系散乱等问题，行政事业单位内控控制制度建设迫在眉睫。文章讨论通过完善制度、提升从业人员素质、健全预算管理和奖惩制度的方法，建设内部控制制度。关键词：内部控制；意识淡薄；制度建设；流程优化一、行政事业单位内控制度建设的意义行政事业单位内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。是一个单位的各级管理层，为了保护本单位各项经济活动的规范、安全、完整，确保经济活动的正确、可靠、有序，协调经济行为，控制经济活动、规范管理程序，……查看全文>>
一、行政事业单位内部控制概述内部控制是现代管理的重要工具，其产生和发展经历了一个很长时期，至20世纪90年代初，内部控制理论趋于成熟，1992年，美国coso委员会提出了内部控制的完整框架和构成要素，得到世界各国的广泛认可并在实务中也得到了相当广泛的应用。2004年又发布了风险管理的整体框架，标志着内部控制向风险管理的转型。我国《内控规范》对coso的理论多有借鉴，体现了与国际内控理念接轨的思想，但也充分反映出我国行政事业单位的内部控制特点。如在控制目标方面，除了内部控制通常的三目标，即经济活动的合规性、资产安全性、财务报告的可靠性，还针对行政事业单位的特点，增加了预防腐败、提高公共服务的效率……查看全文>>
摘要。本文分析了行政事业单位内部控制存在的问题，阐述了行政事业单位内部控制效果提升的方法和对策。关键词：行政事业单位；内部控制一、行政事业单位内部控制的现状分析第一，岗位设置存在问题。行政事业单位内部控制运行已经多年，但是岗位设置问题依然是不可忽视的问题之一。单位内部没有针对内部控制安排科学的人员编制，也没有针对内部控制工作开展建设科学合理的考核机制，一人担任多职的现象比比皆是。内部控制工作岗位涉及多个层面，稍不注意就会出现岗位不相容问题。内部控制岗位上诸如经办人员、保管人员、记账人员等需要独立的职务都没有严格地分开，使得内部控制运行难以形成有效的监督机制和约束机制。另外，大多数行政职业单位将……查看全文>>
摘要。新时期我国在经济发展中取得的成就有目共睹，随着而来的包括社会生产力的大幅提升和群众整体生活质量的迅速进步。但与此同时对于许多行业而言，也需要随着社会进步而逐步提升自我的实力，满足新的要求，尤其是对于各行政事业单位而言，他们发展不仅仅与国家事务紧密联系相互促进，也与群众生活息息相关。笔者试图对此展开研究，探索我们行政事业单位如何在新时期做好内部控制管理工作，进而促进整体效率提升。关键词：行政事业单位；内部控制管理；策略随着市场的发展和整体经济水平的提升，我国各行业都发生了很大的调整，整体来看其实际生产力获得了很大提升，但也需要解决很多新出现的问题。对于其行政事业单位发展和实际进步来看，必须……查看全文>>
工会内部控制管理存在的问题（一）内控体制的不足导致工会内部管理无法可依当下，除去一些国有大中型企业之外，某些私营企业、小型企业、合营企业以及地方工会，对财务体制的管理上缺乏系统性，内部控制体制的不足更加严重，诸多因素直接导致企业在处理业务上没有具体依据，通常情况下业务执行部门皆仅凭管理层及领导的一句话，便领命立即去办，此命令是否合理、需要具体履行何种程序，则是无法可依，令企业处理业务问题上缺乏“合法性、合理性以及合规性”的监督。故此，一个企业工会的管理者形成独断专权，因内部控制缺乏而形成贪污腐败的温床。以人管人，会越管愈乱；而以制度管人，会越管越好。故此，工会需率先从创设各项规章体制为切入点，……查看全文>>
【摘要】我国内部控制理论的引进和研究起步晚，对内部控制的认识和执行参差不齐。环境要素是内部控制的核心。本文就如何搞好企业内部控制环境优化的问题谈点粗浅认识。【关键词】内部控制控制环境内部控制是由企业董事会、经理层和员工共同实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。其构成要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及监督等。在内部控制的各个要素中，环境要素是其他一切要素的核心，是其他要素作用的基础。控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素。由于任何企业的内部控制都是在特定的控制环境中实施的，是和特定的控制环境相……查看全文>>
一、内部控制是事业单位内在发展和外部监督的必然要求事业单位不具体从事物质产品生产活动，事业单位作为特殊的公共部门，在提供公共产品与服务、满足人民生活需要、发展社会事业中有着重要的作用。事业单位的创立目的不是为了追求单位本身的利益，而是为整个社会的公共利益、改善人民生活、增进社会福利而服务。为了维护事业单位的良好形象，需要规范事业单位的业务活动，尤其是公共资源的分配和使用，事业单位必须建立一套完善的管理体系，既保证单位健康发展，又能满足公众对于社会公共服务的需求。内部控制通过一系列制度和措施，保证事业单位经济活动合法合规、国有资产安全和高效使用、财务信息真实完整，以提高事业单位公共服务的效率和质……查看全文>>
摘要。国有企业作为我国经济发展的重要组成部分，是国有经济发展的重要支柱。国有企业代表广大人民群众的根本经济利益，因此其经营水平的高低对于国民经济水平具有重要影响。当前国有企业不单单通过从事生产经营获得利润回报，还通过对外投资项目获得收益，因此有必要对国有企业投资项目的内部控制与管理进行全面探析。关键词：国有企业;投资项目;内部控制;管理对于企业而言，其获得收益的方式是多种多样的。企业既可以通过从事生产经营活动获得利润，也可以通过对外投资的方式获得利润。对外投资既包括直接投资还包括间接投资，当前我国大多数企业在选择投资方式时仍然采用直接投资和间接投资相结合的方式进行。国有企业属于其资本来源于国家……查看全文>>
1投资项目内部控制与管理存在主要问题1.1国家政策的影响随着资本市场的不断发展，国有企业在投资项目内部控制与管理方面面临着更加复杂多变的外部环境，然而对其来讲，由于自身发展的局限性及其他诸多因素的影响，系统相对落后，无法适应当前的宏观市场环境，企业投资项目内部存在着巨大的风险。一是，市场经济的活跃，促使物价一再提高，劳动力价格也有所增加，国有企业的经营成本不断提高，由于其自身的生产能力的有限，以及缺少一定的外部政策，使其利润空间逐渐减小，面临着收益分配以及结算等多方面的风险。而且，今年来，我国中央银行不断对带看利率进行上调，导致国有企业在融资及投资方面的风险加大。另外，国有企业在投资项目的内部……查看全文>>
摘要。随着市场经济的飞速发展和事业单位改革的不断推进，事业单位经济业务活动也日益复杂化和多样化，为了保障代写财务管理论文其经济活动的顺利开展和财产物资的保值增值，唯有加强内部控制。笔者结合自己的工作实际，对当前事业单位如何加强内部控制，进行了详细的阐述。关键词：事业单位；内部控制；意义；问题；对策一、在事业单位推行内部控制所具有的积极意义内部控制本身的宗旨就是。保证管理者的决定得到真正的贯彻实施，确保执行的效果以及执行中与预期目标的偏离得到及时的反馈；防止资产非法被侵占和被随意破坏，防止资产流失；遏制非法变造伪造会计信息的行为的发生，以满足国家宏观调控和长远战略规划的需要，为管理者加强内部控制……查看全文>>
篇1我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：一、当前内控制度存在的问题1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强……查看全文>>
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