1第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。第三条建立和健全公司的内部控制制度。第四条本公司内部控制的基本原则。1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。3.审批稽……查看全文>>
企业内部控制制度范文篇一内部控制制度（以下简称内控制度）作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。因此，应建立和完善内控制度并强化其实施。一、企业内控制度建立原则1、相互牵制原则。企业每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。在横向关系上，至少由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作受另一个部门或人员的监督;在纵向关系上，至少经过互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督，上级受下级牵制。对授权、执行、记录、保管、核对……查看全文>>
一、当前我国制药企业内部控制存在的问题（一）企业内部控制体制不健全健全的内部控制体系是企业正常运行的基础和保证。受长期体制的影响，我国部分制药企业的内部控制体制不健全，内部控制机制缺失。制药企业都将主要的注意力集中在产品质量、安全、成本以及生产时间的保证之上，很少有制药企业关注企业内部控制体系建设，企业内部各部门之间不能起到相互制约平衡的作用，各不相容职位也没有按照内部控制要求的基本原则进行分离，部分员工为了工作方便而越权办事，给企业的正常运营带来了极大的风险，严重的破坏了企业的内部控制体系。（二）企业内部相关规章制度建设缺失完善的规章制度是内部控制体系建设的有效保证。企业构建完善的内部控制体……查看全文>>
摘要。随着国家管理制度的改革，对事业单位的管理越来越严格。尤其是党的十八大以来，惩腐倡廉工作不断加强，廉政建设受到党和人民的高度重视。事业单位作为公共服务的主要提供者之一，需要建立健全有效的内部控制，以确保事业单位能够将国家拨入的财产即公共财政资源合理、高效地使用。事业单位内部控制工作的起步晚于企业，认识不够，经验不足，事业单位如何有效地实施内部控制。本文认为事业单位的内部控制需要有评价与监督，事业单位内部控制审计能够在一定的程度上评价和监督内部控制的实施过程以及效果。本文通过分析找出事业单位内部控制审计存在的问题，寻求改善我国事业单位内部控制审计现状的方法，以期事业单位内部控制审计能够切实地……查看全文>>
摘要。随着我国社会经济的发展，国家对事业单位的内部控制工作要求越来越严格。行政事业单位是开展公共服务的关键供应人，必须搭建完善科学的内部控制制度来保证他们科学、高效地运用拥有的公共财政资源。2012年，相关部门发布的有关规定，十分有效地推进了内控组织框架的发展和进步。但是这几年不断爆出行政事业单位利用权力徇私舞弊，且工作效率差，单位内控建设和相关的审计活动具有不小的改进的必要。内部控制的绩效需要通过内部控制审计来鉴别，因此内部控制审计工作逐步成为实现行政事业单位内部管理、提高内部管理效益和保障良好控制环境等目标的重要手段。加大内部控制审计的力度和深度，促进内部控制系统逐步完善，已成为行政事业单……查看全文>>
摘要。随着高校经济活动日趋复杂，内部控制建设逐渐成为提升高校管理水平、防范廉政风险的重要抓手。本文从内部审计视角提出优化高校内部控制建设的路径方法，注重可操作性和实效性，以期为高校内部控制建设提供有益的思路和对策。关键词：高校；内部审计；内部控制建设；优化路径近年来，随着高等教育快速发展，高校办学规模逐渐扩大、经济活动日趋复杂，而与此同时，高校腐败现象丛生，违纪违法案件频发。《行政事业单位内部控制规范（试行）》（下称《规范》）自2014年1月1日实施，旨在通过内部控制建设对经济活动的风险进行防范和管控。结合高校经济活动特点，教育部于2016年制定《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》，……查看全文>>
摘要。伴随着经济的发展和进步，我国对于医疗体制进行相应的改革和完善，之前药品都是通过一定的方式支撑医院的发展，如今药品与药品之间没有任何差价，这样医疗服务需要从根本上进行提升，对医院经营也需要从根本上进行提升，通过这样的方式，才可以保障医院实现全面改革和发展。但是从医院目前的发展状况来看，很多医院的相关管理内容没有得到足够的重视，从内部控制上就显得非常不完善，因此医院相关管理人员一定要结合自身的实际情况，对医院控制和管理工作加以重视，从而完善医院稳定的发展。关键词：新医改；内部控制；内部审计如今社会发展程度不断加快，对于人们的生活水平如何去更好地得到保障是相关工作人员最关注的话题，从这方面来讲……查看全文>>
摘要。在21世纪的经济大潮中，各集团公司都加强了对集团公司的内部控制和内部审计。集团公司的内部控制是集团公司防范风险的有力手段，而内部审计是内部控制体系中的重要环节。了解内部控制与内部审计之间的关系，加强内部控制与内部审计的建设对集团公司的发展具有重要意义。但目前集团公司在内部控制与内部审计方面还存在一些问题，本文正是从集团公司内部控制与内部审计的关系、意义、问题等方面出发分析出加强集团公司内部控制与内部审计的建设措施。关键词：集团公司；内部控制；内部审计；手段与环节内部审计是内部控制方式的的构成要素之一，在集团公司中具有重要的监督作用，能够加强集团公司内部领导的管理控制，提高集团公司的经营效……查看全文>>
摘要。内部控制作为企业内部管理与监督的重要内容，是提高企业市场竞争力的重要手段，也是企业应对市场挑战与市场风险的需求。因此企业应完善内部控制制度、加强监管程度，实现企业的经营目标。鉴于此，本文分析了企业内部控制和内部审计的定义与作用，并探究了两者之间的关系，希望能为企业的持续发展提供理论方面的借鉴。关键词：内部控制；内部审计；依存关系企业的内部控制是加强企业内部管理、实现企业效率提高和保障企业财产安全的重要保障，也是实现企业经营目标和获取经济利润的重要手段。因此，研究企业的内部控制与内部审计之间的关系对于加强企业内部控制，实现企业经营目标具有重要的理论意义。例如，法国的兴业银行某期货交易人员在……查看全文>>
摘要。随着国家深化医疗制度改革，相继取消了药品及医用耗材加成，实行分级诊疗，落实医保多元化支付制度，强化医院精细化管理，严格控制医疗成本支出，极大地增加了医院的运营压力。在这种大背景下，医院必须强化内部控制管理，加快推进相关工作，促进医院稳定、持久的生存与发展。关键词：医院；内部控制；问题与对策一、加强医院内部控制的重要意义内部控制在维持医院高效运转、提升医院管理效率、保证医院服务质量、抵御经营风险危机等方面意义重大，外界环境瞬息万变。如何在这种环境下实现健康稳定的生存与发展关键就在于内控管理，其作为一种提升医院经营管理能力的有效手段能够规范医疗管理行为，提高医院资金的使用效率，帮助医院实现自……查看全文>>
随着市场竞争日益激烈，企业要想在市场竞争中立于不败之地，必须做好内部控制工作。企业的一切活动都和内部控制相关，企业要想不断扩大规模，就要对内部结构进行完善和调整，不断完善内部控制机制，避免因为内部控制缺失导致整个企业无法运行，出现更多风险和问题。所以在大数据时代要对企业内部控制进行合理管理和分析，从而不断提升企业在市场中的地位。1大数据背景下企业内部控制管理存在的问题1.1信息管理部门管理不够完善。企业大数据管理部门缺失以及不够完善等问题，是现在直接影响企业运行的主要原因，很多企业对于内部控制管理不够重视，内部控制意识薄弱。大数据的价值和优势已经逐步得到各个领域和行业认可，可以将企业内存在的大……查看全文>>
［摘要］随着互联网技术水平不断提升，建立信息化管理体制已经成为现代各行业、各单位的主流趋势，在这样的背景下，利用信息化对事业单位资产管理进行优化，提升内部控制效果，是时代发展下的必然举措。然而，就目前来看，仍然存在一些亟待解决的问题。基于此，文章对事业单位资产管理信息化中的内部控制问题进行分析，并提出相应的解决策略，以期对事业单位的资产管理工作发挥积极作用。［关键词］事业单位;资产管理信息化;内部控制;问题研究在事业单位中，资产管理是一项重难点内容，一旦出现闪失，必然会造成国有资产流失，同时也为贪污行贿提供了可乘之机，而做好内部控制是可以有效进行防范。所谓内部控制，是指以发展目标为导向，在单位……查看全文>>
［摘要］血站是采供血机构，是指采集、储存血液，并向临床供血的医疗卫生机构。随着人民对疾病的重视和我国医保政策的完善，医疗门诊量加大，加大了临床用血的需求，对血站的管理、运行提出了更高的要求，血站的内部控制也越来越引起血站管理者的重视。文章对血站内部控制存在的问题进行探讨研究，并根据问题提出一定的优化措施，以期促进血站的内部控制水平的提高以及血站的稳定健康发展。［关键词］血站;内部控制;内控监督优化措施1血站的意义血站是指采集、储存血液，并向临床或血液制品生产单位供血的医疗卫生，分为血站、单采血浆站和血库;本文主要讨论采供血机构。血站一般业务包含一定区域内的献血招募、采供血业务、血液科研。按照国……查看全文>>
［摘要］乡镇财政实现内部控制的制度建设工作，一方面，可以促使财务管理工作效率得到大幅度提升;另一方面，能够有效预防财务风险，切实保障乡镇资金的稳定和安全。文章对乡镇财政内部控制制度建设进行了分析，提出了乡镇财政资金管理内部控制制度建设策略。［关键词］乡镇财政;内部控制;制度建设重要的意义，有利于乡镇实现内部稳定。乡镇财政在内部控制方面存在的问题包括对内控工作认识度不高、内部控制制度缺乏完善性、监督管理体系缺乏完整性。所以，需要高度重视内控工作，规范乡镇人员的行为，促使乡镇财政可以发挥其重要作用，提升资金的利用效率及质量。1乡镇财政在内部控制方面存在的问题分析1.1内控工作重视度低、岗位分工不合……查看全文>>
摘要。高校为了降低财务管理风险，也逐渐对内部控制制度进行了完善。不过，从当前的情况来看，我国高校内部控制制度依旧存在着一些问题，那么必须构建完善的管理环境，在健全内部控制制度和监督体系的基础上来强化高校经济活动各个环节的控制力度。本文主要从高校内部控制财务风险管理出发，通过对财务风险进行相应的研究来制定一系列的解决措施。关键词：财务风险；高校；内部控制我国大部分高校在规模扩张期间面临的财务风险较多，这一情况的出现对于高校的发展产生了不利的影响。当前，我国虽然加大了对高校资金投入的力度，可是教育规模扩张速度明显高于教育资金投入的速度，因此，部分高校面临的财务风险较大。所以，只有强化高校内部控制才……查看全文>>
摘要。内部控制制度是现代商业企业管理中不可或缺的一种管理手段，对于提高商业企业整体竞争力，保证商业企业经济效益意义重大。新时期背景下，企业发展面临着市场经济向知识经济过渡的竞争环境，为提高商业企业内部凝聚力，确保企业生产、经营、管理等各项活动有序进行，加强企业内部控制显得尤为重要。本文分析了商业企业内部控制存在的一些问题，进而提出了相应的解决对策，以供参考。关键词：内部控制;商业企业;新时期;强化随着我国经济建设的快速发展，企业发展也逐渐面向现代化，为了提高企业现代化的发展水平，拥有现代化的管理手段已经成为企业的一项战略目标，尤其对于注重经济利益的商业企业来说，具备科学、高效的管理手段意义重大……查看全文>>
摘要。内部控制报告是提高内部控制质量水平、增强内部控制透明度的重要手段。行政事业单位组织结构具有层级化，其报告重点应集中体现在单位层级以及业务活动层级的重点领域和关键岗位，其报告质量水平的影响因素主要包含内部控制制度健全程度、内部控制重视程度、内部控制执行情况和内部控制报告编制水平等，行政事业单位需要落实内控责任主体、优化内控队伍、规范编制内控报告、强化内控意识，以提高内部控制报告质量。关键词：行政事业单位；内部控制；内部控制报告近年来，《企业内部控制基本规范》的发布使我国企业相关管理制度日趋完善，内部控制水平不断提高。但是，我国行政事业单位内部控制还处于发展阶段，自党的十八大召开以来，我国行……查看全文>>
摘要。本文首先阐述了风险矩阵法的具体含义，对风险矩阵法有一个大体的了解；其次，阐述根据风险矩阵法，行政事业单位内部控制出现的风险与问题，阐述制约行政事业单位内部控制的关键问题；最后，阐述针对行政事业单位内部控制风险问题提出应对策略，为行政事业单位的内部控制体系建设提供借鉴参考，促进我国行政事业单位的平稳发展与进步。关键词：行政事业单位；内部控制；风险；应对策略一、内部控制的相关概念内部控制是指单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约，最终促进行政事业单位良好发展的管理活动，内部控制主要目的是保护行政事业单位的经济资源的安全与完整，提升单位内部经济效益和员工工作效率，通过有效的内部控制，行……查看全文>>
摘要。县级物价局作为一个特殊的行政事业组织群体，承担着落实国家、省、市价格政策，制定地方民生价格，进行县级市场价格监督检查，行使公共职能的重要职责。本文主要针对某县物价局内部控制建设过程中存在的问题，分析形成原因，提出解决方案，进而提高该单位内部控制建设及管理水平。关键词：价格管理；行政事业单位；内部控制一、内部控制建设过程中存在问题1.单位层面存在的问题。（1）管理层缺乏制衡思想。单位的主要管理者及中层干部没有重视内控建设，存在敷衍塞责想法。单位财务长期由一人管理，没有进行不相容岗位分离，甚至重点领域和重点岗位仍由一人担任的情况。（2）内部控制制度手册模板化。为了更好的建设内部控制，县级财政……查看全文>>
摘要。新医改在加强居民医疗保障的同时也进一步提高医院的运行效率，发挥市场在资源配置中的决定性作用，借此提高医院资源配置效率。本文将分析内部控制制度建设对于医院管理工作起到的具体作用，从单位层面和业务层面两方面探讨如何加强内部控制制度建设。关键词：医院管理；内部控制；制度建设我国社会经济的发展和医疗技术的进步为医疗服务事业带来了巨大活力，而与此同时，医疗机构内部控制制度建设相对企业而言还是比较落后的，管理模式与当今高效率、高质量、高精度的医疗服务需求不相符合，阻碍了我国医疗服务质量的提高。对此我们既要深化医疗体制改革，更要加强制度化管理，释放出我国医疗事业应有的活力。一、内部控制制度建设对医院管……查看全文>>
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