摘要。随着我国通信行业的不断发展，移动公司要想在市场竞争当中发展壮大，需要高度重视内部控制评价的作用。本文简要介绍内部控制，并分析当前移动公司内部控制存在的问题，在此基础上重点探讨改进措施。关键词：移动公司；内部控制；评价；问题；措施一、内部控制概述内部控制包括会计控制与管理控制，其中会计控制是对资产提供可靠保护，还应当严谨记录会计账目并编制财务报表。管理控制是通过管理公司来实现内部控制，改进公司的经营治疗以及经济效益[1]。管理控制同会计控制还有财务记录有紧密的联系，管理控制包括企业管理部门分析统计、研究公司发展状况以及提供工作人员的培训等。内部控制评价则通过对内部控制制度进行记录与分析，从……查看全文>>
摘要。内部控制在现如今的企业单位等都是一个重要的部分，企业对于内部控制相比于其他事业单位做得更加的好，事业单位刚开始注视到内部控制。对于中小学来说，因招生人数不断地增加导致内控不到位出现了许多相关的问题。本文将对目前中小学内部控制所存在的问题进行探讨分析，并提出相应的解决措施。关键词：中小学；内部控制；问题及解决随着时代的发展，企业以及事业单位对于自身内部控制中所存在的问题越来越关注，并且积极地寻找着解决问题的方法。为了中小学校的更加良好的发展，解决其内部控制所存在的问题就十分的关键了，接下来我将就中小学校现有的内部控制问题进行分析探讨，并提出解决措施。一、中小学内部控制所存在的问题（一）我国……查看全文>>
摘要。现阶段，受市场经济的影响，国有企业内部控制问题已经逐渐成为人们关注的热点话题。在我国现阶段的市场经济体制基础上，国有企业始终占据市场经济中的主导地位，国有企业的发展也是推动我国经济发展的重要推动力。所以受经济体系改革的影响，全面发挥国有企业对市场经济的主导作用，首先要对国有企业中的内部控制进行全面改革。从而进一步推动国有企业、以及我国经济的全面发展，使国有企业在激烈的市场竞争中占据有利地位。关键词：国有企业；内部控制；现状；问题；对策近几年我国市场经济在不断的发展，经济全球化进程也在逐渐加快，强化国有企业内部控制是全面发展国有企业的必然要求。国有企业中实行高效的内部控制管理是提高国有企业……查看全文>>
关键词：事业单位；内部控制；重要性一、前言当今时代，伴随着社会经济的快速发展，不断健全事业单位的治理结构是非常关键的，并且要对内部进行控制，从而才能促使事业单位不断向前发展，特别是在全面深化机制改革的时代背景下，完善内部控制可以很好的提高经济运行的效益。二、分析对于事业单位来说，要想确保财政资金的安全高效运作，就一定要对科学有效的进行内部控制，并且建立健全完善的内部控制体系，主要体现了以下几个方面的重要作用：第一，可以确保事业单位按照规定的流程和规范运行和管理，因为事业单位具有公益性的特征，并且有一定的权利，所以事业单位在行使权利的过程中，要严格按照有关的规章制度，而内部控制是基本的前提条件，……查看全文>>
［提要］近年来，从“三鹿”、“中航油”到“华锐风电”等事件，引起投资者和监管层对企业现有内部控制制度的反思和重视。就此，提出完善内部控制环境、建立良好的信息沟通系统、建立风险预警系统等措施。关键词：内部控制；控制环境；风险预警近几年来，企业舞弊现象层出不穷，在国际资本市场上形成很大的冲击，同时也让投资者对企业及其高级管理层的信任极度降低。这些现象的出现与企业内部控制的有效性有着直接与必然的关系。如何建立内部控制制度，并确保内部控制制度能够有效地执行是每个企业应该重视的问题。一、内部控制的概念及作用（一）内部控制的概念。企业内部控制是指为了保证企业资料的完整性、真实性，由企业的董事会、监事会、高……查看全文>>
［提要］目前，高校教育资金规模越来越大，社会关注度越来越高。高校因缺乏科学的内部控制制度和成本核算机制，已成为学校发展中产生浪费现象的遮羞布。因此，高校应当建立健全内部控制制度，对提高单位的管理水平、加强廉政风险防控、提高公共服务效率都具有重要意义。关键词：高校；内部控制；制度一、高校内部控制存在的风险（一）法律和自我约束意识淡薄。美国前总统说过“人类千万年的历史，最为珍贵的不是令人炫目的科技，也不是浩瀚的大师们的经典著作，而是实现了对统治者的驯服，实现了把他们关在笼子里的梦想。”实际上，但凡是个人，没有喜欢受约束的，自我约束意识都比较淡薄。同时，单位领导和员工的法律意识也不强，单位的业务活动……查看全文>>
摘要。近些年来，在经济全球化和信息全球化的社会大背景下，我国经济得到了快速地发展，大型企业的数量显著增加，企业的经营模式和管理模式也在发生着深刻的变革。众所周知，完善的企业内部控制制度对于促进企业可持续性快速发展十分必要。通过有效的内部控制制度对企业组织体系进行系统化管理，可以显著降低企业经营管理过程中的投入成本和承担风险，从而获得可观的经济效益。关键词：企业；内部控制制度；问题；改进对策内部控制是企业管理过程中的一个极其重要的环节，完善的内部控制制度可以确保企业内部控制的合理性和有效性。近些年来，在经济全球化和信息全球化的发展趋势下，企业的经营管理模式不断发生着革新。与之相适应，企业内部控制……查看全文>>
摘要。近几年政府努力加强行政事业单位管理制度改革，加强政府内部管理机制，严格打击行政内部腐败贪污事件。与内部控制能有效监督管理企业内部一样，它也能够有效地协助行政事业单位进行内部监控、防范舞弊，政府部门应当对其进行系统性研究与分析。关键词：行政事业单位;内部控制;防范舞弊;实施机制随着中国法制体系的不断完善，公民的维权意识也在逐步加强，政府行政及事业单位只有在一定程度上加大对财政预算的披露程度和披露内容才能增强公民对政府的信心。为了迎合社会需要，媒体也更加关注行政事业单位的费用使用问题与相关经济责任报告。行政事业单位的内部控制的建立健全问题对于推动我国经济、政治、文化的发展也就显得尤为重要。自……查看全文>>
摘要。证券公司作为连接资本市场和企业的桥梁，对于国民经济的发展有着极其重要的意义，也直接影响着我国市场经济的不断完善。由于资本市场具有极大的不确定性，再加之证券公司的业务特殊性，使得证券公司在经营过程中需要承担更多的风险，尤其是在财务方面的风险，这就需要证券公司加强内部控制建设，建立完善的行之有效的内部控制体系。然而目前我国大部分证券公司内部控制体系尚不成熟，我们通过对其中的问题进行分析，旨在加强证券公司内部控制建设。关键词：证券公司；内部控制；问题；对策一、引言证券市场的良性运行是保证国民经济安全运行的重要因素，而证券公司作为证券市场的中枢，其运行的健康与否也收到市场的广泛关注，今年我国的股……查看全文>>
摘要。在当前复杂的经济金融形势下，新设商业银行的内部审计将面临更为严峻的挑战。既要确保依法合规经营，又要努力促进和支持业务发展，在变化之中求发展。文章认为，内部控制审计不同于传统的“内部控制评价”，而是一种高层次的、整体性的内部审计，应立足于公司治理和风险管理，充分发挥内部审计的咨询作用，提出了“一二三四”总体工作设想，亦即明确一个中心、践行二项创新、重视三项工作、控制四个环节。关键词：新设商业银行;内部控制;内部审计;总体工作设想随着我国金融体制改革的不断深入、利率市场化步伐的明显加快，商业银行的生存与经营环境正发生着巨大的变化，未来面临的不确定因素和风险状况更趋复杂而多变。于2015年5月……查看全文>>
内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，特别是在市场竞争日趋激烈，行业监管部门提出的要求不断增强，企业管理层责任不断加大的当今经济环境，企业发展与改革面临着前所未有的挑战——会计信息失真、国有资产流失、违法违规经营、企业舞弊不断，等等，这些问题无不与内部控制严重失控有密切的关系。大量研究表明，良好的内部控制是实现企业战略目标之根本。因此，建立一套科学、合理、系统、有效的内部控制体系来规范企业日常经营活动，对提高企业的运营能力、扩展企业的盈利空间、促进企业实现战略目标，具有重要意义。一、公交公司经营的特点公交，作为城市交通的一种，是城市重要的基础设施，与人民群众生产生活息息相关，也是一项关系人民群……查看全文>>
摘要。内部控制制度是现代企业管理理论的重要组成部分，对企业乃至整个市场经济的健康发展都有重要的作用。为进一步提高事业单位的内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部发布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》。事业单位内部控制建设实践证明，健全有效的内部控制，是事业单位加强内部管理、提高资金使用效率和公共服务水平的重要手段。然而，由于事业单位内部控制体系的构建还处于起步阶段，仍存在很多认识误区和问题，从而使构建的内部控制体系尚未达到预期的效果。文章首先阐述了事业单位内部控制的意义和作用，接着剖析了事业单位内部控制建设存在的系列问题，最后探讨了加强内部控制建设的改进措施，为事业单……查看全文>>
摘要。文章论述了内部控制和管理会计的具体概念，并针对企业内部控制制度建设工作制定了工作方案，说明了健全企业内部控制体系时应把握的几个关键点，最后把管理会计和内部控制的相关研究理论转变为实际。关键词：企业发展；内部控制；完善健全；管理会计；体系建设一、我国企业内部控制体系的发展现状内部控制制度是企业在满足所有者利益要求和企业自身利益发展中形成的一种内部管理控制系统及其运行机制和规范，其实质就是规范企业各项活动的各项内部规章制度。借助这一制度，企业可以对其经营管理活动进行更准确的分析与评价，了解各个部门的业绩工作水平，有效的进行工作职责分工，进而达到充分发挥企业员工工作积极性，激励员工朝着企业的发……查看全文>>
摘要。随着企业经营环境日益复杂化，构建科学、有效的内部控制系统，已成为企业越来越迫切的要求。通过对近年来内部控制相关文献的梳理，归纳出影响内部控制质量的主要因素，以期为企业建立内部控制系统和风险识别提供启示。关键词：内部控制质量；公司特征；治理特征；信息披露；内部控制系统；影响因素国内外关于内部控制的研究由来已久，对内部控制质量影响因素的归集更是日趋完整。从检索到的文献看，相关研究主要是从定性和定量两个方面，对内部控制质量进行评价，即判断内部控制缺陷的定性分析、建立规范式定量评价指标的定量分析。国内外学者从不同视角，对内部控制质量的影响因素进行了具体分析，概括说可分为公司特征、治理特征、评价与……查看全文>>
第一篇：铁路运输企业内部控制制度的探讨一、健全铁路运输企业内部控制制度的重要性内部控制制度的提出与实施是适应经济发展的脚步，也是企业经营活动中的重要组成部分，随着我国经济的不断发展，铁路运输企业在这一过程中不断调整生产结构以及铁路局直管站段，使基层的管理模式逐渐增大。因此，铁路运输企业只有不断地调整、发展，制定出一套属于自身的内部控制模式，才能更快、更好地发展。下面我们将探讨在铁路运输企业中实施内部控制的重要性。（一）建立现代企业制度的需要健全的内部控制是铁路运输企业在新形势下转换经营机制，建立现代企业制度，提高企业经济效益的客观需要。铁路运输企业建立内部控制制度，有助于形成科学合理、适合本企……查看全文>>
第一篇：加强医院内部控制工作的探讨一、医院内部控制体系的内容（一）内部环境控制首先，医院根据《内控规范》的要求，制定了符合医院经济运行的一系列制度，明确了不同的管理职责和议事规则，同时，设置了纪检监督审计办公室，负责医院内部监督的工作。其次，在人力资源管理方面，对于员工的聘用、培训、辞退等制定了相关的制度，对于员工的薪酬、考核、晋升与奖惩和轮换制度都有明确的规定。（二）控制活动医院对于运行中存在的风险也制定了相应的控制措施，设立了三重一大审批流程，合同会签制度，授权审批控制、物资、药品等的采购控制、运营分析和绩效考评控制等，在经营管理方面，医院也是按照制度的要求和各个项目的流程执行。（三）风险……查看全文>>
一、引言随着美国安然和世通公司财务丑闻的相继曝光，整个财务界的目光都集中到了公司的内部控制制度的建设和执行上。美国政府随即颁布了《萨班斯—奥克斯利法案》（简称《sox法案》），对美国的资本市场和信息披露制度产生深远的影响。同时，引发了全球证券市场对内部控制相关制度的建立和完善的思考。中国证监会2003年12月25日颁布的《证券公司内部控制指引》，对证券公司内部控制建设的基本要求和主要控制内容做了详尽的规定。自此，内部控制制度在中国各界的努力下不断发展完善。然而，随着我国制度体系的不断深化，企业的内部控制体系也在不断地完善健全。同时企业对于自身内部控制给出的评价总体呈现出的结果是，各企业都已经按……查看全文>>
内部控制工作主要与行政事业单位的财务工作有着密切的关系，是降低财务风险，保障会计工作质量的有效手段之一。从理论层面来讲，内部控制工作对于行政事业单位的运营有着诸多的好处，但是落实到实际的工作过程中行政事业单位的内部控制工作却暴露出了很多的缺点和弊端，其中表现较为突出的包括，监督职能缺失、资产把控不足、腐败现象频发等等。因此需要相关行政事业单位对内部控制存在的问题进行正视，并给与解决，进而提升行政事业单位管理工作的水平。一、内部控制概述内部控制从字面进行分析，主要工作范围应限于单位内部，并且以控制为主，实现控制的主要途径就是规章制度，措施程序的应用。行政事业单位在进行运营的过程中离不开内部控制的……查看全文>>
所谓的企业内部控制主要是指企业以实现合法经营作为发展目标，在相互监督、相互制约、相互联系中促进企业的发展。从整体角度分析，集团企业内部控制已经成为了现代企业管理的主要组成内容，在保护企业财产管理安全的同时，能够保证企业的高效率运营以及企业会计质量的可靠性。一般而言，集团企业与单体企业相比较，集团企业多层次、多法人，并且多利益主体，其内部控制比较复杂，容易产生内部控制不到位现象。因此，为促进集团企业的可持续发展，需要对集团企业内部控制过程中所存在的问题金分析，并探究相应的对策。一、现阶段集团企业内部控制中所存在的主要问题（一）集团企业内部控制制度不完善在根据国家所颁布的《企业内部控制应用指引》可……查看全文>>
一、我国中小企业内部控制中存在的问题（一）内部控制观念落后以往的经验告诉我们，企业管理者的管理意识对企业的发展具有决定性的作用，我国中小企业管理者大多对内部控制认识不够，同时缺乏先进的管理理念。先进的管理理念能够帮助管理者打破固有管理模式，拓展思维，指导企业持续稳定的发展。内部环境是内部控制中其他要素的基础，现阶段我国中小企业对内部环境的重视程度不够，中小企业中往往各个部门分工不够明确，部门职能没有体现出来，作用也就微乎其微，这是由于中小企业的管理层构成所决定的，我国中小企业大多是民营，对企业经营管理意识不强，企业内部管理制度不能深入有效的实施，内部控制制度在实施过程中，没有能够贯彻到企业的各……查看全文>>
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