。。险防控、财务管理、会议、差旅、接待、固定资产及车辆管理等58条内部控制管理制度和办法。通过强化内部控制制度建设，切实做到有章可行，有据可依。二、认真履行职责，强化内控制度执行我局单位领导高度重视，认真履行对内部控制制度的建立健全和有效实施责任，切实开展内部控制风险评估、党风廉政建设风险防控工作。认真执行三重一大制度、重大事项集体决策（党组会研究通过）及会签制度。重点关注经费预算、资金收支、政府采购、固定资产、建设项目及合同管理等业务层面的经济业务风险。实行不相容岗位相互分离及内部授权审批控制措施，业务经办、审核及审批职责相互分离，相互制约，相互监督。出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入、支出……查看全文>>
责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制规范项目工作组，牵头部门为公司投资开发部。（二）制定公司内控实施实施方案第一步：访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步：根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步：指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明;第四步：搭建公司内控风险矩阵;第五步：测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕，根据公司内控领导小组统一部署安排，公司各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。。（三）组织公司内控专员进行培训为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于2017年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训，培训主要由深圳迪博企业风险管理……查看全文>>
政务管理紧密联系，努力提高机关工作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高效。二、基本原则1.全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖街道机关各部门、事业单位和岗位，并由全体干部职工参与。2.制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。3.权责对等原则。各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。4.重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。5.适应性原则。内部控制应与职……查看全文>>
。。水平，达到以下目标：（一）严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好党中央、国务院、财政部和市委、市政府的决策部署。（二）各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。（三）严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。（四）预决算报告和相关报告、工作记录和其他管理信息真实完整。三、工作内容局机关各科室、局属各单位〔以下简称各科室（单位）〕要按照以下的内容，扎实推进内控制度建设。（一）稳步推进内部控制体系建设。一是制定指导各科室（单位）建立和实施内部控制的基本制度。二是根据基本制度以及职责范围，结合……查看全文>>
款放行，部分内控岗位工作人员的专业水平和思想道德素质不高，往往从自身前途和利益考虑，有意无意的迎合领导，或者怕得罪人，从而对内控制度不落实，甚至编造虚假的会计资料及统计数据。（二）内部控制制度不完善，不落实1.内部控制制度不健全事业单位类型多，规模大小不一，特别是一些规模较小的事业单位，由于业务较少，人员较少，没有建立相应的内部控制制度和设置内控岗位。突出表现一人多岗，部分岗位没有做到不相容职务相互分离、相互牵制，这些现象都会造成内部控制制度的漏洞，为一些违规问题的出现打下了埋伏，也为腐败问题有了可乘之机。2.内部控制制度不完善或不落实在现实生活中大部分单位有财务管理制度，预算管理制度、债权债……查看全文>>
。。存在的各类风险，建立健全机关、事业内部约束机制，加强机关惩防体系建设。以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推进机关内部控制组织体系建设、机关内部控制制度体系建设、机关内部控制执行体系建设、机关内部控制信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高机关工作质量，提升机关管理水平，保证机关、事业干部队伍廉洁高效。二、基本原则1.全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖街道机关各部门、事业单位和岗位，并由全体干部职工参与。2.制衡性原则。分事行……查看全文>>
。。费条例》，建设服务型政府具有重要意义。二、实施范围从今年起在市直党群机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检察机关和事业单位（以下统称单位），全面实施《内控规范》工作。三、总体目标通过《内控规范》的贯彻实施，夯实市直行政事业单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。四、组织领导为做好《内控规范》的贯彻实施工作，市财政局建立由局长为主任、分管局领导为副主任，局内相关科室、市直各部门（单位）为成员共同参与实施的工作联络机制，对全市……查看全文>>
党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，中央国家机关政府采购中心，中共中央直属机关采购中心，全国人大机关采购中心，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、政府采购中心，新疆生产建设兵团财务局、政府采购中心：加强对政府采购活动的内部控制管理，是贯彻《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的重要举措，也是深化政府采购制度改革的内在要求，对落实党风廉政建设主体责任、推进依法采购具有重要意义。近年来，一些采购人、集中采购机构和政府采购监管部门积极探索建立政府采购活动内部控制制度，取得了初步成效，但总体……查看全文>>
，随着集团公司各项改革工作的深入实施和管理转型，内控制度进入正式实施的第三年，也是内控管理工作的调整发展年。内控制度实施以来，各企业以完善制度体系为基础，以构建内控管理长效机制为主线，以强化执行力为重点，以检查考核为手段，坚持将内控管理融入日常工作，内控管理工作稳步推进，管理水平不断提升，在规范经营管理行为、防范经营风险、建立长效管理机制等方面起到了很好的保障作用，企业内控管理水平明显提高。但通过检查发现，企业在一些关键环节和细节上还存在部分问题，特别是去年集团公司及股份公司少数企业相继出现管理失控的情况，凸显出内控制度在深入贯彻执行及风险管理方面还存在很多问题。，我们要结合企业改革和转型的需……查看全文>>
石油公司结合自身企业实际，认真贯彻执行石化股份公司内部控制手册规定，今年在中国石化内控工作现场检查中，公司业务流程及自查情况得分获得第一名的好成绩。一是抓好内部控制制度的宣传。新版本的《内部控制手册》下发后，石油切实加强内控工作的组织领导，认真抓好手册及细则的学习宣传，狠抓落实。公司重新调整了内控工作组织领导机构成员，由公司党政一把手任组长，总会计师任副组长，各职能部门为成员，进一步加强了领导力量，为工作的顺利开展奠定了坚实的基础。同时，公司结合企业实际，先后制定下发了内部控制手册的实施细则及考核规定。他们按业务管理行为的步骤和岗位，编制了《内部控制工作流程图》，作为建立、规范、执行内部控制制……查看全文>>
根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》（赣市社险字23号）文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。1、合理设置岗位，明确责任分工，建……查看全文>>
市社保处：根据省社保局《养老保险经办机构内部控制检查评估工作的通知》（湘社险函71号）文件精神，按照组织机构、业务运行、基金财务、信息系统控制、内部控制的管理和监督等五个方面的具体要求，我局不断细化内容，一一对比，详细进行了自查，具体情况报告如下：一、组织机构控制一是在进一步建立健全队伍管理各项规章制度的基础上，机构职能职责、内设机构、人员编制等方面进行了规范，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围。二是各个股室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、反馈、监控流程规范。各项待遇支付时，首先业务审核、分管领导复核，主要领导签字，做到了各个环节互相监督制约。三是……查看全文>>
按照房劳社督2号文件精神，镇社保所及时对涉社会保险基金的业务程序逐一进行梳理，成立了社会保险基金内部控制领导小组，同时开展了自查、自评、自纠活动，针对存在的问题及时进行了改正，下面向领导做简要汇报。一、领导重视、健全组织为了加强社会保障基金内部管理与监督，切实提高内控执行力和社会保险经办人员的责任意识与风险意识，进一步规范经办人行为，镇社保所成立了以主管镇为组长的社会保险基金内部控制领导小组。（名单附后）二、自查自纠情况7月17日，在社保所召开开展社会保险基金内部控制自查专题，对失业金领取、失业人员医疗费审核报销、城镇居民一老一小医疗保险费收缴、城镇居民一老一小医疗费审核报销、城乡居民养老保险……查看全文>>
摘要。随着时代的发展，关于如何更好的做好医院医疗设备内部控制审计，引起了从业人员和医院管理者的关注。本文就医院医疗设备管理的内部控制审计，进行简要的分析。关键词：医院医疗设备管理；内部控制；审计；分析在医学发展的过程中，各种各样，不同功能的医疗设备被相继研发并投入使用，除基础设备之外大型的医用设备动辄百万千万元。如此高昂的造价，对于医院医疗设备的内部管理以及审计都提出了更高的要求。针对现阶段我国医院医疗设备管理的内部控制审计，笔者进行了简要的分析，以盼能为我国医院医疗设备的内部管理发展提供参考。一、医疗设备医疗设备通俗讲即为在医治患者的过程中，所使用的诊断设备和治疗设备。目前受大众认可度较高的……查看全文>>
（1）加强组织领导，制定实施方案。企业内控体系建设是“一把手”工程，董事长、总经理亲自挂帅，才能创造出良好的内控环境，才能有效地领导内控体系建设，才能稳步推进内控体系建设。企业须成立以董事长为组长的内控工作领导小组，负责公司内部控制体系建设的监督、指导和检查工作；还要成立以总经理为组长的内控工作实施小组，负责企业内部控制体系建设具体工作，要着手制定《企业内部控制体系建设工作实施方案》，明确企业内部控制组织机构、内控体系建设、自我评价和内控审计工作计划，企业领导班子成员要明确分工，设立内控工作办公室，具体协调内控体系建设工作。（2）认真学习规范，统一思想认识。企业内部控制是由企业董事会、监事会、……查看全文>>
高新技术企业研发费用的内涵及构成要素（一）研发人员人工费用这部分费用主要是指在企业中专门从事研究开发活动的人员全年的工资薪金，例如：基本工资、奖金、补贴、津贴、年终加薪、加班工资等。尽管依据高新技术企业认定管理工作指引可以列入，严格来说高新技术企业的研发费不能包含研发人员的福利费、社会保险费用、住房公积金等。另外如果研发人员是企业外聘的，那么还应该包括外聘研发人员的劳务费用。（二）研发的直接投入费用高新技术企业进行研发的直接投入主要是指企业为了研究开发新的项目而购买的原材料等相关的支出。例如：水和燃料的使用费用，新产品的检验费用，租入固定资产的租赁费用，进行科学实验的试验费用等均属于企业研发的……查看全文>>
内部控制对烟草企业的激励和促进作用烟草企业主要是由企业员工组成的实现企业利润的整体。内部控制作为烟草企业的一个重要的管理措施，对企业进行合理有效的控制是手段，但不是整个企业管理的全部，换句话说，内部控制不单单指的是对员工和部门的制约和限制，要想实现总体的经营目标，必须采用约束加激励的控制模式。控制值得是一种强制力，更是一种责任，也意味着机会。控制并不仅仅指的是限制性，还应该是一种引导和帮助。控制也仅仅是一种压制，还是一种帮助员工实现目标的一种手段，从这一个意义上说，控制能够用于自我的衡量，还是促使员工努力工作，把实现企业总体目标和个人价值统一起来的手段，企业要设计适当的激励机制，促进企业总体目……查看全文>>
一、企业内部控制中存在的问题目前一些企业的内部控制还没有达到能够使企业各类决策权力、各项业务过程、各个操作环节和各个企业人员的行为都处于紧密的内部制约和监控之下的科学、有效的内部控制水平，如：内部控制尚未形成覆盖各个部门和环节的系统，还有薄弱点和空白点;各项规章、制度和操作规程的贯彻落实不够，互相衔接也不够严密;管理力度层层递减，管理效应层层弱化理论上忽视对企业内部控制及其风险的研究，导致实际管理工作中对内部控制的疏忽和松懈主要表现在以下几方面：1.控制环境失败控制环境内部控制的基础，控制环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施或实施效果的好坏而目前我国企业内部控制环境方面还存在很多问题：一公……查看全文>>
一、粮食收储企业业务的特殊性粮食收储企业除了具有商业企业的特点外，还具有其特殊性，提高粮食收储企业内部控制制度的质量，必须把握其具有行业特点的特殊性。1.库存商品盘点的特殊性。在一般商业企业库存商品的盘点中，只需要对其中金额大、数量多的商品进行抽查，基本就可以达到预期目的了。但对于粮食收储企业则不然，因为粮食收储企业库存商品品种比较单一，一般只有小麦、稻谷和玉米等几种原粮商品，同时相同品种的粮食往往又与储备粮、轮换粮、周转粮等在一起存放，因此要使盘点真实准确，必须对占库存商品比重大的品种全部进行盘点，不仅要核对人库票、磅码单，还要按储粮性质分别进行实物盘点，只有这样才能分清该品种粮权的归属，也……查看全文>>
摘要。内部控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策和程序效率发生影响的各种因素，它反映了股东、董事会、经理层和其他人员对内部控制的态度、认识和行动。现时我国国有企业的内部控制环境存在许多问题，影响整个内部控制制度的建立和实施。内部控制环境不佳的原因是多方面的，有认识的、措施的，有内部的、外部的，有历史的、现实的，本文试从深层次上进行三方面的探析，以寻求优化内部控制环境的措施。关键词：国有企业；内部控制环境；原因探析内部控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策和程序效率发生影响的各种因素，它反映了股东、董事会、经理层和其他人员对内部控制的态度、认识和行动。我国企业内部控制环境因素包括：公司治理结构、……查看全文>>
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