摘要。加强企业内部控制制度建设，是完善公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，是保证现代企业制度得以实施的重要手段，在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。企业只有建立、健全并执行行之有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展。笔者就如何完善企业内部控制制度发表粗浅的看法。关键词：企业管理内部控制完善一、企业内部控制的内涵所谓内部控制是指由企业董事会、经理阶层和其他员工制定和实施的，为达到经营效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律法规的遵循性等三个目标而提供合理保证的过程。”就内容而言，内部控制可分为内部财务控制和内部管理控制;就内控的要素而言，可分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及……查看全文>>
摘要。在知识经济到来的今天，影响企业经营的环境不仅日益复杂，而且越来越不稳定，市场竞争更是日趋激烈，如何增强企业的竞争实力，提高企业的经济效益，成为企业最关注的问题。企业内部控制制度，是为企业适应生产经营管理的需要而产生的，是现代企业内部管理制度的重要组成部分。加强内部监督和管理，是提高经营水平和经济效益，促进企业发展的根本措施。本文就中小企业内部控制制度建设的重要性，目前中小企业内控制度存在的问题和如何去建立有效的内部控制制度等方面，对中小企业内部控制制度进行了一些探讨。关键词：内部控制内部控制制度内部制度建设随着市场经济的发展，会计工作渗透到经济活动的各个领域，会计信息也越来越成为政府管理……查看全文>>
摘要。本文通过对内部控制的简单介绍，简要分析了我国企业内部控制制度存在的问题和发展中的不足，进而提出了对于加强我国企业内部控制制度建设的建议和要求。关键词：内部控制存在问题制度建设现代企业管理架构的核心内容是内部控制，其同时也是企业持续发展的制度保证。企业内部控制是一个系统工程，内部控制是企业最基础性的工作，也是企业赖以生存和发展的有效管理工具，涉及企业管理的方方面面。《企业内部控制基本规范》自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。这是我国继实施与国际接轨的企业会计准则和审计准则之后，在会计审计领域推出的又一与国际接轨的重大改革举措。这就充分说明企业内部控制……查看全文>>
［摘要］我国事业单位内部控制制度存在多方面的问题，导致这些问题发生的原因包括领导不重视、内控环境恶劣、缺乏必要的分工和授权等。本文认为，完善事业单位的内部控制制度应在遵循成本与效益原则、全面性原则、重要性等原则的前提下，从明确产权关系、优化内控环境、加强监管等方面入手。［关键词］事业单位；内部控制制度；内部舞弊内部控制制度是指由单位的管理层和基层员工共同实施并遵守的，应用于企业整个经营过程，为防范企业经营管理风险、实现企业基本目标提供合理保证的一系列规章制度。内部控制制度对于保障组织机构的正常运行具有至关重要的作用，“得控则强，失控则弱，无控则乱”，完善有效的内部控制制度，是组织机构高效运行的……查看全文>>
一、内部控制和混沌理论混沌理论是对确定性非线性动力系统中的不稳定非周期性行为的定性研究（kellert，1993）。在没有变量的情况下，系统运动是一项有规律的重复行为，通过研究认识这一系统状态，非周期性行为就变成了可以观察的对象。根据当代数学理论的定义，混沌系统就是“对初始条件极度敏感”的系统。换句话说，为了精确预测系统的未来状态，需要知道它无限精确的初始状态，即便很小的误差，都将立刻导致预测错误。混沌理论已被广泛应用于各个领域，如商业周期研究、动物种群动力学、流体运动、行星运转轨道、半导体电流、医学预测（如癫痫发作）以及军备竞赛建模等等。20世纪60年代，美国麻省理工学院的气象学家edwar……查看全文>>
【摘要】随着内部控制在公立医院管理方面作用的突显，国内公立医院也探索从内部控制角度加强资产管理的途径。通过分析目前公立医院资产管理现状，探讨其产生的根本原因，并结合内部控制理论，为公立医院资产管理提供模式参考及实现路径，以期进一步提高公立医院资产管理水平。【关键词】公立医院;内部控制;资产管理;管理模式随着公立医院快速发展，医院资产不断积累，规模日益扩大，资产结构日趋复杂，资产管理也越发薄弱，亟需建立一套完善有效的公立医院资产管理体系。随着财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》的颁布，我国公立医院积极探索从内部控制角度加强资产管理的模式，即基于内部控制的资产管理模式。1内部控制理论基础分析……查看全文>>
摘要目前，中国正处在从“国民经济”向“世界经济”的转型期，“科教兴国”的发展战略，致使中国的民办教育发展相当迅速，民办高校在校生达1000人已有13所。根据我国民办高校现阶段存在的问题，借鉴国外的先进经验，从财务管理入手，提出应建立合理地人尽其财、财尽其力、物尽其用的财务机制，以促进民办高校的发展。关键词民办高校内部控制筹资投资财务制度近期报道的山西南洋教育集团旗下10所遍布全国各地的南洋国际学校接连关闭。这个曾经被誉为“中国民办教育第一品牌”的民办教育集团，因无力偿还数亿元的教育储备金而崩盘，说明了在我国民办高校中，如何合理的利用资金、有效地投资、筹资、有效地进行财务管理，都是必须要迅速解决……查看全文>>
内部控制是由单位内部各种制度、方法、措施、程序等因素互相联系、互相制约而形成的一种控制机制。现代意义的内部控制已成为企业必不可少的管理机制。由于金融机构主要从事货币资金经营，涉及资金金额巨大，金融风险很高，一旦内部控制失效，造成的损失极大，甚至会导致金融机构破产倒闭。前几年发生的英国巴林银行倒闭，日本大和银行及住友商社舞弊和巨额亏损，以及国内23家金融机构违规受到查处等一系列事件，无不是未遵循内部控制所造成的。因此，金融机构加强内部控制，显得尤为必要。一、当前商业银行内部控制建设的控制环境极其不利，表现在：1.没有树立全行系统统一的经营指导思想，重业务扩张，忽视风险控制。随着金融市场开放程度的……查看全文>>
随着中国的全面入世，金融业将面临前所未有的考验与挑战，想要在这场与“洋行”的较量中取得竞争的主动权，当务之急是要加快建立现代商业银行制度，而加强现代商业银行内部控制制度尤其重要。实践证明，内部控制不仅是商业银行控制风险的一个重要手段，也是提高效率、实现经营目标的一个重要保障。因此，改进和完善内部控制的对策措施，对于国有商业银行防范和化解经营风险，提高经营效益，建立现代商业银行制度具有重要的现实意义。第一，要健全强有力的内控组织体系，组织结构的控制要按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则来设置：1.逐步完善内部审批系统，明确相应的职责和权限，保证经营决策的科学性。2.全面建立内……查看全文>>
一、电力企业实施内部控制的作用和意义对于电力企业来讲，在其企业内部进行控制有着至关重要的作用，他不仅对企业内部问题给以防范的同时还可以进行改正，从而有效的保证了企业资产的安全性，与此同时，在财务管理的问题上也提出相关的管控制度，这样可以对工程项目成本进行很好的调节，所以有效的控制企业内部可以很好的控制企业内的工程施工成本同时还可以增加企业的经济效益。二、目前电力企业工程财务管理存在的问题1.企业内部控制缺乏自我评价制度体系。在任何一个企业都会出台一些相关的文件，其中文件中会对企业的一些指标做出相关的规定，同时在企业内部自我评价系统中就是要根据其规定的指标来作以具体的描述，在具体的评价时，在根据……查看全文>>
摘要。近些年，随着时代的进步，现代科技水平不断提升，电力企业生产管理中，先进信息技术应用日益广泛，财务风险内控工作也备受关注。基于此，本文主要论述了电力企业管理中，财务风险内控存在的问题与相关对策，仅供相关领域参考。关键词：电力企业；财务风险；内部控制；问题1引言在国有企业发展中，电力企业是非常重要的构成内容，对国民经济发展水平有很大的影响。现阶段，全球化趋势日益明显，市场竞争更加严峻，此种环境下，电力企业要想立于不败之地，改革现有管理体制是十分必要的，以此增强体质的科学与合理性，推动电力企业稳定发展。作为一种先进的管理理念，财务风险内控能够有效降低并实时控制财务管理风险，尽可能降低由此造成的……查看全文>>
摘要。随着企业不断建立和完善现代企业制度，建设内部控制体系逐渐成为衡量企业现代化管理水平的一个重要标志。而电力企业作为国家基础行业的重要组成部分，具备资金密集、设施分散以及投资大等特征，加强内部控制建设、提高内部控制水平，这对电力企业提高整体管理质量有重大意义。所以接下来就从内部控制体系的主要内容着手，探讨电力企业加强内部控制体系建设的策略，促进电力企业不断提高现代化管理质量与水平。关键词：电力企业；经营管理；内部控制体系；加强建设在现阶段国家经济增长压力越来越大、环境保护要求越来越高的大环境下，电力企业进入战略改革关键时期，经营业务日益复杂、管理难度增大、风险不断显现且利润空间缩小等促使电力……查看全文>>
一、电力企业内部控制制度简介电力企业内部控制制度主要分为管理与会计两项控制，内部管理控制与电力企业运行的关系最为密切，直接关系到电力企业内部的运行生产，同时对电力企业各部门的经营管理以及技术应用都具有控制力度，内部管理控制是贯穿于电力企业运行的整体层次与系统环节，帮助电力企业落实管理政策和管理方针，以达到提高电力企业内部管理水平的目的;会计管理控制主要以电力企业内部运行财务为主，包括电力企业运营成本、运营总资金以及收益资产等等，因此会计管理控制的目的即是保障财务信息的清晰化，提高财务信息的质量，进而保护电力企业内部运营资产，适当时可通过电力企业的实际资金运转情况进行法规体系的制定，以法律手段和……查看全文>>
摘要。随着企业的发展壮大，在企业的管理过程中容易出现财务风险，必须加强防范意识，增强防范能力。采取什么样的防范措施才能有效的保证企业财务风险降低，保证企业发展，这是需要注意的问题，可以实行财务内控，财务内控是财务管理和组织管理重要的组成部分，是保证企业发展的重要因素。本文对企业财务和内部控制进行了详细探讨，并对其相关性进行了研究。关键词：财务风险；企业；内部控制企业内部控制弱化本身就是高风险的表现，因此对财务风险进行合理评估，一方面可以找出内部控制存在的缺陷和问题，进而完善决策机制、制约机制和激励机制；另一方面可以督促企业从财务风险视角来构建完善的内部控制体系，健全财务风险分析、评估和报告制度……查看全文>>
一、强化企业财务风险管理的意义1.可以促进企业财务风险应对能力的提升。在市场经济持续前进的大背景下，煤炭企业所需应对的市场竞争日渐激烈。身为市场竞争的核心参与者，煤炭企业经营质量的优劣对于企业的可持续发展而言有着举足轻重的作用。近年来，伴随财务管理体系的日渐健全，财务风险内控方法也日趋科学化、合理化。在此种大环境下，煤炭企业理应主动挖掘自身的内在潜力，找出制约企业前进的因素，于恰当的财务风险内控体系的支撑下为自身的有序发展打下坚实的基础。所以创建财务风险内部控制体系属于促进企业财务风险应对能力提升的重要举措。2.可以有效地提高企业的财务管理能力。兼具健全性及科学性的财务管理手段可以确保企业的资……查看全文>>
摘要。本文首先分析了财务风险管控的重要性，并对目前内部控制视角财务风险存在的问题进行全面阐述，最后提出了加强财务风险管控的相关措施，希望相关人员能够以内部控制视角为出发点，对财务风险进行有效控制，加强对财务人员的管理，进而提高财务风险管控水平。关键词：内部控制；财务风险；问题；管控措施近年来，伴随国内经济结构不断调整，使得企业财务风险逐渐显露，这给企业发展带来较大挑战。这就需要企业领导加强内部控制，通过对内部进行严格管理达到防御财务风险的目的。这样不但能够使工作人员具有较高的财务风险意识，还能根据实际情况采取相应的防范措施，从而降低财务风险的产生。一、加强财务风险管控的重要性财务风险主要指企业……查看全文>>
【摘要】随着我国科技的不断发展，一些先进技术不断运用到电力企业中，为电力企业带来了更大的利益，电力企业财务风险内部控制的重要性逐渐凸显出来。然而，目前我国的电力企业财务风险内部控制还存在着许多问题，严重影响了企业的健康发展。本文针对电力企业中关于财务风险内部控制问题进行探索，并提出合理的解决对策。【关键词】电力企业；财务管理；对策引言电气企业作为国有企业的重要组成部分，对我国经济稳定的发展有着直接影响。在全球化趋势不断加强的形势下，市场竞争变得日益激烈，电力企业要想得到更好的发展就必须对现有的管理体系进行改革、完善。财务风险内部控制作为一种先进的理念，能够有效的减少企业财务管理的风险，合理的控……查看全文>>
一、财务风险与内部控制的理论分析内部控制的主要目的是保证单位活动的合法性，安全、有效的使用资产，提供真实完整财务信息，防范舞弊和预防腐败，提高工作的效率和效果。财务风险与内部控制是紧密联系的。财务风险产生的根本原因与单位内部控制极其薄弱有关。财务风险不能有效控制会引发财务危机，离开了内部控制，财务风险的控制无从谈起。强化单位的内部控制，已成为降低财务风险的重要手段。（一）内部控制能够有效防控财务风险单位自身管理的重要内容是风险管理，而财务风险管理更是单位风险管理的重心。完善的内部控制体系能够有效防控财务风险，对可能发生的财务活动风险与危机进行事前的控制和管理。通过内部控制，建立一个完善的监控体……查看全文>>
一、引言社会保障就是整个制度的核心，由于其社会保险对于整个的社会的重要性就决定了社会的保险基金的重要性。社会保险基金是整个社会老百姓的血汗钱和养老钱，所以必须将整个基金的管理放到整个工作的最重要的地位，核心目的就是实现整个基金的保值和增值。对于社会保险的管理机构来说，身上的担子很重，对于整个基金的管理有着诸多的办法，最为重要的就是实现其内部管理机制的内部控制。我国各地的基金管理者都在对其内部的机构组织进行控制和健全。由于当前我国的金融发展水平较低，对于基金管理的各种制度还不健全，还有着一定的缺陷，自己的内部控制水平很低，无法有效控制基金等一系列的问题，对于整个基金事业的发展有着很大的阻碍作用，……查看全文>>
摘要。内部控制在社会保险基金管理中发挥了重要作用，已经成为了一种有效的管理手段。但是在具体实施的过程中，由于多种因素制约了内部机制，所以社会保险基金管理中仍然存在一些亟需解决的问题，本文将通过揭示社保基金管理中面临的问题，分析内控制度的重要性，进而提出解决方案，完善内部控制管理。关键词：社会保险基金；内部控制；问题；措施社会保险是国家为了保障劳动者的利益，规避风险而实行的一项关乎国计民生的国家政策。内部控制作为社保基金管理制度中的一种重要手段，能够通过规范业务流程，提高管理水平，切实保护投保人的应有权益。但是，由于受到多方面的影响，目前为止，内部控制还存在一些问题，影响了内部控制的实际效果。对……查看全文>>
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