内控管理工作计划一自20xx年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对xx支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。现将全行20xx年内控管理情况报告：一、内部控制管理的基本情况支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国际……查看全文>>
内部控制要素对效率的影响1、内控环境内控环境是内控制度框架的基础，是企业整体状况，具体包括企业文化、职工的业务能力、管理层经营管理风格、组织架构、管理模式等，对于集团企业而言还包括整个集团企业的模式与结构等。内控环境对效率的影响使基础性和综合性的，也是企业之间内控执行效果存在差别的根本原因。同样的内控制度在内控环境不同的企业里，其执行可能会产生截然不同的效果。内控环境一方面会影响企业内控执行的具体模式，另一方面会影响执行机构的设置，而这两者是内控效率最主要的影响因素。2、控制活动控制活动是指企业贯彻执行内控制度的具体政策和程序。控制活动要通过具体的经营管理活动完成，比如前期的预算、中期的指导、……查看全文>>
一、林业企业内控管理制度现状（一）风险评估意识薄弱风险评估就是考虑潜在事件对企业目标实现的影响程度。管理者从发生的可能性和影响程度来评估事件。有利的和不利的事件，都要单独或分类地进行审视。但目前我国大多数林业企业缺乏这种风险评估意识，更不用说用风险评估工具进行相应的风险管理。主要表现为随意使用资金，采购业务中弄虚作假，吃“回扣”等。因此，在内部控制上，存在以下问题：一是记账、保管、经济业务决策及经办的人员没有很好地分工进行制约；二是重大事项决策的执行，没有很好地分离制约；三是财产清查没有形成制度，清查期限、程序不明确。（二）缺乏适当的控制活动我国林业企业多数是国有企业，受计划经济的影响，企业的……查看全文>>
i来讲全面认识内部控制还刚刚开始，企业会计一信息失真、经营失败及不守法经营等在很大程度上都归结为企业内部控制的失效或不具备可操作性。以下从内部控制的现状分析，探讨问题的成因，研宠内部控制的对策。1企业内部控制的现状内部控制从形式上表现为一整套相互监督、相互制约、彼此连接的控制方法、措施和程序。通过发放内部控制调查表、实地走访我们看到被调查单位普遍认识到内部控制的重要性，但大都侧重于企业外部环境的梳理，而忽视了内部各环节、各岗位的牵制;侧重于经营环节的程序控制，而忽视了企业整体的协调;侧重于内部控制的制度学习，而忽视了执行制度的人的素质提高;侧重于对货币、实物的控制，而忽视了企业文化环境的建设等……查看全文>>
2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布了《关于印发〈企业内部控制基本规范〉的通知》，通知强调，规范将“自2009年7月1日起在上市公司范围内实施，鼓励非上市的大中型企业执行”。2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，连同此前发布的《企业内部控制基本规范》，标志着适应中国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。近几年，中国的监管机构不断出台和完善与内部控制相关的制度和法规，然而，中国……查看全文>>
「摘要」中小企业是国民经济的重要组成部分，如何在企业发展进程中通过转换内部审计职能加强内部控制建设，避免各种经营风险与财务风险，是本文探讨的课题。一、内部控制概念及中小企业内部控制现状1、内部控制概念内部控制是为了合理地保证组织经营效率效果、财务报告的可信性以及对有关法律、规章制度的遵循性，由组织的董事会成员、管理层和其他员工共同实现的过程。coso报告指出：内部控制主要是管理层的责任，但组织中的每一位成员都应共同来承担这一责任。2、中小企业内部控制现状中小企业是国民经济的重要组成部分，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。大部分中小企业发展初期规模较小、业务单一、组织结构简单，所有业务……查看全文>>
【摘要】建立和完善内部控制，就要提高管理者和员工对内部控制的认识，建立有效的内部控制系统；要坚持以人为本，完善内部控制环境；要以《会计法》为基本准绳，强化内部会计控制的构建；要不断建立和和完善公司内部治理结构；强化内部监控，充分发挥审计监督作用。【关键词】建立完善内部控制基本思路目前，人们越来越清楚地认识到企业内部控制的重要性。因为内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，它能合理保证企业财务信息的可靠性、法律法规的遵循以及经营的效率效果。通过实践证明，得控则强，失控则弱，无控则乱。单位内部会计监督的执行，靠的就是内部控制。内部控制是形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化和系统化，……查看全文>>
企业内部控制是当前理论界和实务界探讨的热点和焦点之一。内部控制制度是企业各项管理工作的基础，是企业持续健康发展的保证。无数生产实践证明：得控则强；失控则乱；无控则亡。完善国有企业内部控制制度，是国有企业提高企业经济效益、保证会计信息质量、遏止违法违纪案件发生、确保国有资产保值增值的有效手段。只要国有企业重视内控制度建设，完善企业内部控制制度，形成全员全过程的内部控制机制，充分发挥内部控制制度的作用，“建立具有国际竞争力的跨国企业集团”的战略目标就一定能够实现。那么，如何完善国有企业内部控制制度，笔者认为，应从以下几个方面着手：一、完善公司法人治理结构1、公司法人治理结构与内控制度的关系公司法人……查看全文>>
要想保证企业顺利运营和发展，核心内容在于做好企业财务风险管理工作，完善财务内部控制体系，给企业运营管理工作开展提供了条件。从目前情况来看，大部分企业在财务内部控制体系方面存在一定疏漏，这就给企业运营发展埋下一定的安全隐患，给各种违规以及违法行为出现营造条件。所以，在企业运营发展时，需要构建规范的财务内部控制管理体系，进而给企业内部控制管理工作的落实奠定条件，实现企业整体管理水平的提升，在给企业创造更好效益的基础上，促进企业健康发展。下面，本文将进一步对如何加强应对财务风险的内控管理进行阐述和分析。一、财务风险与内控管理的基本概述（一）财务风险。财务风险往往具备一定的客观性，这也是当前企业运营发……查看全文>>
今年以来，我行积极落实从严治行的方针，做好安全保卫工作，完善内控程度，强化内部管理，切实防范金融风险，杜绝案件事故的发生，取得了较好的成效，保证了我行安全稳健高效经营。一、加强组织领导，落实工作责任制。我行成立了支行安全保卫、综合治理（创安、禁毒、普法和依法治行）领导小组，认真落实安全保卫目标管理和领导责任制，将安全保卫工作纳入全年工作计划，与支行营业部、各分理处负责人都签订了安全保卫目标管理责任书，做到谁主管、谁负责。并根据市人行要求和本行实际制定印发了<lt;乐清工行200*年创建金融安全区工作意见>gt;，明确各级负责人安全保卫工作职责，做到一级抓一级，分工到位、职责明确、相互配……查看全文>>
今年以来，我行积极落实从严治行的方针，做好安全保卫工作，完善内控程度，强化内部管理，切实防范金融风险，杜绝案件事故的发生，取得了较好的成效，保证了我行安全稳健高效经营。一、加强组织领导，落实工作责任制。我行成立了支行安全保卫、综合治理（创安、禁毒、普法和依法治行）领导小组，认真落实安全保卫目标管理和领导责任制，将安全保卫工作纳入全年工作计划，与支行营业部、各分理处负责人都签订了安全保卫目标管理责任书，做到谁主管、谁负责。并根据市人行要求和本行实际制定印发了<lt;乐清工行200*年创建金融安全区工作意见>gt;，明确各级负责人安全保卫工作职责，做到一级抓一级，分工到位、职责明确、相互配……查看全文>>
分行内部控制综合评价小组：自20xx年总行开展内部控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、办法的前提下，针对**支行实际，努力完善、细化内控管理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了积极促进作用。现将全行内控管理情况报告如下：一、内部控制管理的基本情况支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市场客户部、财务会计部、国……查看全文>>
为全面防范国库汇划清算资金风险，适应新会计核算业务需要，总行国库风险防范电视、电话会议召开后，**中支立即召开会议认真落实《国库风险防范实施意见》，组织开展以提高人员素质，加强内控管理，规范业务操作为目的的国库制度、业务、案件等业务的学习教育活动，以此增强风险防范意识和道德观念，树立良好的工作作风。在此基础上认真开展自查，仔细查找本岗位工作的薄弱点和风险点，提出具体完善建议。同时，**中支党委专门成立了国库风险防范工作领导小组，以文件形式明确了成员责任分工，根据“四级目标管理责任制”，逐级签定责任书，切实做到任务到岗、风险防范责任到人。通过采取一系列措施，切实提高辖区国库风险防范能力，保障新业……查看全文>>
市邮政局市场部、监督监察部、金融业务部：一、基本情况截止9月20日，全县邮储余额17636万元，净增余额1996万元，完成全年计划的62.37，点均余额2204.50万元，活期比重31.33；代理保费383万元，完成全年计划的93.41，每月代发工资500多万元，每月代收税40多万元，1-9月份无案件发生。二、自查和剖析检查1、综合管理（1）、县局储汇资金票款安全联席会议领导重视，按期和定期召开，会议议题明确，经营思路清晰，措施要求具体。（2）、局长按期和定期召开了储汇资金票款安全联席会议，对存在问题有整改措施和要求。（3）、分管局长按月填报检查报告书，并按月对储汇稽查员、农村邮政检查员、安全……查看全文>>
自20xx年12月以来，xx银行基层央行内设机构进行改革，中心支行机关内控监督部门由原内设机构内审科和事后监督中心负责，县支行内部控制监督由内审兼岗员和中支事后监督部门负责，内设机构相应调整后，中心支行事后监督中心撤销，原事后监督中心的监督业务也随之归属到部门业务内部监督，中支对县支行监督业务也回归到支行内部监督管理，内部控制监督力量相对薄弱。为此，在县支行内设机构调整后，如何关注和加强县支行内控监督方面我们提出一点思考和建议。一、存在的困难和问题黄石市中心支行下辖两个县支行，支行内审监督员分别编在办公室支行其中一人兼任和人事政工股其中一人兼任。（一）难以应对对外履职的风险。县支行内设机构调整……查看全文>>
加强内控机制建设是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。今年，国家税务总局把“着力完善部门内控机制”作为今后一段时期全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的四项主要工作任务之一。如何对“两权”进行有效监督控制，是当前各级国税部门高度关注、亟待解决的重要课题。本文结合国税的工作实际，对如何进一步加强内控机制建设，推进党风廉政建设工作进行调研探讨。一、准确把握部门内控机制建设的概念和内涵内控机制是由各级国税部门的领导班子、职能部门及其工作人员共同参与，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、健全规章制度，使权力运行实现分权制衡、流程制约、风险管理、信息化……查看全文>>
随着金融改革的不断深入和科技进步，银行业务日趋现代化、多样化、复杂化，对银行内部控制不断提出挑战。国有商业银行上市后面临着观念的更新和体制的创新，经营管理压力空前加大，如何在进一步提升核心竞争力、创造价值增加值实现股东财富最大化的同时，构建风险管理长效机制、有效防范操作风险和经济案件、实现经营效益的稳健、持续、快速增长，是摆在基层行经营管理人员面前的一个重要课题。一、当前操作风险控制中存在的突出问题（一）管理力量和精力投入不足。国有商业银行股改上市以后，围绕市场拓展、实现经营效益的稳健、持续增长逐渐成为全行日常工作的重心，资产、负债、收入等指标经营的压力越来越大。作为基层行的经营管理人员在承担……查看全文>>
1993年财税体制改革后，国税系统的纪检监察机构实行本级税务机关和上级税务机关纪检监察部门双重领导，以上级税务纪检监察部门领导为主的管理体制。一、对国税纪检监察体制的现状分析客观上讲，这种双重领导机制建立以后，对整个国税系统的行风工作、源头治腐、查办案件、领导干部廉政自律、党风廉政建设宣传教育等一系列工作上，做出了很大的贡献，产生过一系列重大影响。但随着时间的推移，形势的发展，各种外因的变化，这种体制的薄弱环节也逐渐显现出来：一是职责不明，这种体制虽然说是以上级领导为主，但实际工作中，上级纪检监察对下级纪检监察的领导作用，主要体现在业务指导方面，对机构管理工作如人员编制，负责人的考察考核、选拔……查看全文>>
内部控制是金融机构的一种自律行为。是金融机构为完成既定的工作目标和防范化解风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。近年来，随着金融体制改革的不断深化，银行业内控制度不断完善，不仅有效地遏制了不良信贷资产的增长势头，同时也促进了内部经营管理水平和经济效益的提高。但由于多种原因，个别行还暴露出一些经济案件。如20xx年11月17日某旗农行发现一起案件，案件发生在基层营业网点，嫌疑人是营业室综合柜员，在任职期间存在挪用开户单位存款嫌疑。涉案金额200余万元，其中：据初步核实已定性挪用金额78.3万元，嫌疑人交待的其它涉案金额正在进一步……查看全文>>
健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。近几年来，我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20xx年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。一、完善内控主体建设1.建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，……查看全文>>
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