农村信用社的内控制度是指在业务经营管理活动中，为防范风险，保障安全而建立的一种内部制约和控制的制度。加强内控制度建设，完善内部控制制度，规范经营行为，防范化解经营风险，提高经营管理水平已成为农村信用社经营管理工作的主要内容。面对新形势下激烈的金融市场竞争，如何加强内控制度建设，有效控制风险，提高管理水平已成为农村信用社所面临的同经营发展摆到同等位置的一个重要课题。一、农村信用社内控制度存在的主要问题㈠职工素质偏低，人员关系复杂。由于人事改革迟缓，且人员多，在旧体制下形成的职工文化水平偏低的现象，一时无法彻底解决。而且在经济快速发展时期，农村信用社的业务也得以飞速发展，农村信用社员工增长迅速，在……查看全文>>
税收执法权是国家赋予税务部门的一项公权，税收执法水平的高低，关系到国家税收法律法规执行、国家税收政策实施、国家宏观调控以及财政职能的实现，直接影响征纳双方权利义务的兑现，也是税收执法风险产生的重要因素。因此，如何对税收执法进行有效监督控制，是当前各级税务机关高度关注、亟待解决的重要课题。一、税收执法内部监控运行现状（一）执法内部监督控制发展历程自上世纪90年代末，各级税务机关就开始注重对税收执法的监控，并提出了税收执法检查的概念，国家税务总局于20xx年制定了《税收执法检查规则》（国税发[20xx]131号），将执法检查内容界定为具体税收行政执法行为和抽象税收行政执法行为，方法主要采取了全面执……查看全文>>
为深进贯彻《全国税务系统贯彻落实中共中心实施办法》，进一步增进部分权利透明高效运行，遵守制度束缚规范，强化源头治理，全面进步我县国税系统权利运行内控机制建设的质量和系统化程度，着力推动机关工作制度化和规范化，根据《湖南省国家税务局关于加强部分内控机制建设的通知》（湘国税发[2009]133号）文件要求，特制定安乡县国税系统部分内控机制建设工作方案：一、组织领导县局成立内控机制建设领导小组：组长：鄢宇副组长：郭峰、姚家中、韩伟、李波稽查局、县局机关各单位主要负责人为领导小组成员；领导小组下设办公室（办公室设监察室），王立群兼任办公室主任，邱云华（监察室）、周湘华（政策法规科）、周鹤亭（征收管理科……查看全文>>
自20xx年12月以来，xx银行基层央行内设机构进行改革，中心支行机关内控监督部门由原内设机构内审科和事后监督中心负责，县支行内部控制监督由内审兼岗员和中支事后监督部门负责，内设机构相应调整后，中心支行事后监督中心撤销，原事后监督中心的监督业务也随之归属到部门业务内部监督，中支对县支行监督业务也回归到支行内部监督管理，内部控制监督力量相对薄弱。为此，在县支行内设机构调整后，如何关注和加强县支行内控监督方面我们提出一点思考和建议。一、存在的困难和问题黄石市中心支行下辖两个县支行，支行内审监督员分别编在办公室支行其中一人兼任和人事政工股其中一人兼任。（二）难以监督内部管理的风险。县支行内设机构调整……查看全文>>
从内控制度建设看防范风险的有效性健全有效的内控机制是防范金融风险的第一道屏障，而以建立和完善科学性、安全性、合理性、有效性为内容的商业银行内控制度，则是银行风险监管的基础和关键。xx银行xx支行成立一年来，加强内控制度建设，夯实基础工作，强化内部管理，从决策、执行、监督全过程集思广益，全员参与，开展了一次内控制度建设的群众运动，打了一场防范操作风险的人民战争，树立了违规就是制造风险的理念，形成了内控制度建设只有起点，没有终点，永远从零开始，因时而变的内控文化，建立了防范风险的长效机制。一、加强制度建设，构建科学有效的制度体系xx银行是我国最优秀的股份制商业银行，其内控制度是比较完善和健全……查看全文>>
加强内控制度建设防范农村金融风险农村信用社内部控制制度是为了实现其经营目标，防范金融风险而制定的对各职能部门及其工作人员从事业务活动进行风险控制、制度管理和相互制药的方法、措施，从而在信用社的内部形成一种自主经营、自我约束、自担风险、自我发展的控制系统。信用社加强内部控制制度的重点是风险控制，重点有以下三个方面。一、完善规章制度，强化管理控制管理控制是指管理层在授权处理业务决策过程中，所采用的各种规章制度、程序、手续和方法。它包括：组织结构控制、岗位责任控制。1、组织结构控制。一是对决策层和管理层的控制。首先在组织上要建立真正意义上的“三会”，即：理事会、监理会、社员代表大会，其次要建立……查看全文>>
摘要。本篇文章首先对内部控制和风险管理的基本含义进行概述，从迎合外部监管要求、提升电力企业内部管理水平两个方面入手，对构建基于风险导向的电力企业内控体系的主要作用进行解析，并以此为依据，提出基于风险导向的电力企业内控体系的构建优化措施。希望通过本文的阐述，可以给相关领域提供些许的参考。关键词：风险导向；电力企业；内控体系；构建随着电力体系的全面改革，这给电力企业市场竞争带来了加剧条件，对其风险管理以及内部控制提出了严格的要求，为了保障电力企业在这个充满竞争的市场中占据稳定地位，实现内部控制机制的优化和创新是非常必要的。但是，结合当前情况来说，电力企业在建立内部控制机制的过程中，将会遇到诸多风险……查看全文>>
摘要。本文先对内控管理与财务风险之间的关系予以阐述，再分析事业单位内控管理与财务风险存在的问题，最后提出管理对策，确保事业单位经济得以平稳运行。关键词：内控管理；财务风险；风险防范；事业单位为了确保新时代的事业单位能够始终保持较高的服务水平，为社会提供更好的服务，要求事业单位重视财务管理工作的风险防范并加强内部控制的管理，以下将展开详细论述。一、内控管理与财务风险概述内部控制是行政事业单位、企业为了监督各项工作顺利开展、进一步加强组织的管理与建设而采用的手段与措施。对事业单位而言，是以实现控制目标为目的而在一定原则指导下制定制度、执行程序并采用措施，从而管控与防范风险，对专项经济活动与日常工作……查看全文>>
摘要。随着经济日趋全球化和科技信息的不断进步，企业也面临着越来越激烈的竞争环境。一个企业如何在经营发展过程中有效地防范和把控风险，不断健全和完善企业的内控管理，通过内控管理使企业自身的风险防范能力得以明显提高，进而避免财务风险的发生，这些对于企业的生存发展起着至关重要的作用。关键词：企业财务风险;风险防范;内控管理一、内部控制在当前市场经济的体系下企业之间的竞争越发激烈，企业如果想在当前的市场环境下获得更好的发展就必须对自身的治理结构和内部控制策略进行不断的优化。对企业进行有效的治理能够使企业员工之间的职责得到一定的明确，并且还能够促进企业发展实际要求的落实。从企业发展战略决策的层面来进行分析……查看全文>>
报告期内，为加强和改善公司治理结构及内部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下几方面工作：1、成立了以董事长聂忠海为组长的公司治理专项活动领导小组，通过认真学习有关文件精神;制定详细的专项工作实施计划;对照公司治理现状进行自查，形成了《公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》，经公司第三届董事会十三次会议审议通过，于2007年6月16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公布。同时设立并公告了专门的电话、传真和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。2、按照深圳交易所《上市公司内部控制指引》和中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》中自查事项……查看全文>>
报告期内，为加强和改善公司治理结构及内部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下几方面工作：1、成立了以董事长聂忠海为组长的公司治理专项活动领导小组，通过认真学习有关文件精神;制定详细的专项工作实施计划;对照公司治理现状进行自查，形成了《公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》，经公司第三届董事会十三次会议审议通过，于2007年6月16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公布。同时设立并公告了专门的电话、传真和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。2、按照深圳交易所《上市公司内部控制指引》和中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》中自查事项……查看全文>>
摘要。本文论述了医院内控制度的概念。在现阶段的医疗管理体制下，医院的经济活动变得更为复杂，管理中表现出的诸多突出问题与内控制度不健全、不完善有着密不可分的关系。从四个方面阐述了目前医院内控制度存在的缺陷与不足，并有针对性地提出了如何构建良好的医院内控制度，从而确保医院健康、持续发展。关键词：医院；内控制度；构建医院内控制度是为保证医院实现经营目标、提高会计信息质量、保护国家财产物资的安全与完整、确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序规范的总称。在现阶段的医疗管理体制下，医院的经济活动变得更为复杂，管理中表现出的诸多突出问题与内控制度不健全、不完善有着密不……查看全文>>
现代企业管理制度具有明确的实物边界和价值边界，具有确定的政府机构代表国家行使所有者职能，切实承担起相应的出资者责任。下面我们来看看内部控制管理制度，欢迎阅读借鉴。推荐阅读：1、公司计划管理制度2、超市卫生管理制度3、小公司行政规章制度4、会员管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监……查看全文>>
现代企业管理制度具有明确的实物边界和价值边界，具有确定的政府机构代表国家行使所有者职能，切实承担起相应的出资者责任。下面我们来看看内部控制管理制度，欢迎阅读借鉴。推荐阅读：1、公司计划管理制度2、超市卫生管理制度3、小公司行政规章制度4、会员管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及《公司章程》的相关规定，制定本制度。第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监……查看全文>>
一、内部控制概述内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的目标包括：（1）保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;（2）保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;（3）保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;（4）尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;（5）预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;（6）保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。内部控制是现代企业管理的重要手段。完善企业内部……查看全文>>
农村信用社作为经营货币的特殊企业，防范和控制风险始终是最重要的工作，而内部控制又是控制风险的关键。加强农村信用社内部控制，对促进农村信用社稳健经营，走可持续发展之路起着十分重要的保证作用。近年来，对构筑风险防范的防护墙，农村信用社结合实际采取了一系列行之有效的内控措施，总体来说，深化内控防范风险意识得到了不断提高，内控机制得到了加强。现就深化农村信用社内控防范风险谈几点看法。一、严明岗位职责，构建严密的控制机制。以制度管人是硬约束，以人管人是活约束，后者更加灵活有效。只有建立严明的岗位职责，利用互相之间的牵制、制约才能有效地加强内控机制。因此，在岗位设计上应坚持以下牵制原则：一是体制牵制原则。……查看全文>>
根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》（赣市社险字23号）文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。1、合理设置岗位，明确责任分工，建……查看全文>>
市邮政局市场部、监督监察部、金融业务部：我局根据市局《关于开展金融内控与风险防范剖析检查的通知》的文件精神，成立了检查小组，由＊＊＊局长为组长，＊＊＊副局长为副组长，成员有：安保干事、农村邮政检查员、储汇管理员、储汇稽查员和八个联网网点的班长、支局长，依据《＊＊省邮政金融资金安全检查处罚试行办法》、《＊＊省邮政储汇业务稽查方案》（修改稿）和《＊＊省邮政金融中间业务稽查方案（试行）》等相关规定，对邮政金融内文秘114版权所有。控制度、相关业务规章、操作规程、会计帐务处理和管理制度执行，以及各类人员履职和安全设施等情况进行逐一剖析检查，并在剖析检查中坚持“四不放过”的原则（即风险隐患不查清不放过、……查看全文>>
加强内控机制建设是建立健全惩防体系的重要组成部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。今年，国家税务总局把“着力完善部门内控机制”作为今后一段时期全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的四项主要工作任务之一。如何对“两权”进行有效监督控制，是当前各级国税部门高度关注、亟待解决的重要课题。本文结合国税的工作实际，对如何进一步加强内控机制建设，推进党风廉政建设工作进行调研探讨。一、准确把握部门内控机制建设的概念和内涵内控机制是由各级国税部门的领导班子、职能部门及其工作人员共同参与，通过明确权责分配、规范权力运行程序、强化风险管理、健全规章制度，使权力运行实现分权制衡、流程制约、风险管理、……查看全文>>
我市的邮政储蓄经过十几年的发展，目前已形成储蓄余额33亿元，全国联网网点35个的规模。但是在大发展的背后，资金案件也时有发生，给邮政局集体和个人造成了很大经济损失，在社会上造成了不小的负面影响。因此加强对邮政储蓄内控机制的研究，尽快建立合理、有效的内控机制，对增强邮政企业内部的风险防范有着显著的现实意义。一、对内部风险的防范：1、加强思想政治教育和法制教育，把好用人关。要从治本入手，掌握职工思想动态，有针对性地开展政治、法纪教育，切实提高干部职工的政治素质，筑起防范经济犯罪的思想大堤。对关键岗位的员工，必须进行经常性的教育和考察，考察内容应包括：个人道德素质、人际交往情况、有无不良生活习惯（黄……查看全文>>
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